00:10:00
问题已解决
老师好，上月计提工资其中有一位员工的工资当月没有发放，只做了计提，结转后，下月怎么记一笔分录，实际发放时再冲这笔分录，就是怎么挂一笔已计提未发放的工资分录。谢谢！
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
以后也不支付了，借应付职工薪酬工资，
借管理费用工资负数
11/01 09:52
65574697 
11/01 10:05
需要支付，上月计提了没有支付，次月支付时就差这笔已计提没有支付的对不上流水。本月需要怎么做一笔分录在下次下发时可以冲这笔分录
郭老师 
11/01 10:06
以后需要支付吗？需要支付的话，只计提不支付就行。你以后支付的时候再做。
65574697
11/01 10:12
支付的分录：借:应付职工薪酬 工资 贷:银。 计提的时候就在应付职工薪酬 工资里。老师支付的时候只做这一步分录就可以了吗，
郭老师
11/01 10:13
对的是的，是这么做的。
65574697
11/01 10:15
但是分录不平，上月计提的时候有这一笔，发完以后还需要做一笔分录，挂一笔未发放的。再发放时分录才能平。
郭老师
11/01 10:15
应付职工薪酬有贷方余额，怎么会不平？他分录是平的，只不过是应付职工薪酬有余额，有余额表示应该支付，没有支付的。
65574697
11/01 10:23
10月支付9月的工资，银实际支付的比计提的少一笔，就是上月已计提未支付的那笔，需要支付的时候只做一笔支付的分录，现在就不平。
郭老师
11/01 10:25
应付职工薪酬工资修改一下，和贷方是一样的。你没有支付的那一部分不要填写进去。你没有支付的，在这个账务处理里面体现不了。
65574697
11/01 10:31
老师，修改了应付职工薪酬，这个科目余额表的余额就是还需要支付的薪酬，下次支付时做一笔分录：借应付职工薪酬 工资 贷：银。科目平了就可以了吗？
郭老师
11/01 10:32
是的，对的，是这么做的。
65574697
11/01 10:33
感谢老师
郭老师
11/01 10:34
不用客气
工作愉快
阅读 316
描述你的问题，直接向老师提问
608
意见反馈
