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老师外贸企业内部销售的进项税退税需要怎么处理,退税的时候是做出口退税类勾选还是抵扣类勾选
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速问速答出口退税勾选
内销抵扣勾选
11/02 16:44
m9673_56588
11/02 16:46
外销的出口退税类勾选,内销的抵扣类勾选是吗,内销的抵扣类勾选之后退增值税进项税是吧,还用开什么出口转内销证明吗
郭老师
11/02 16:47
你好
对对
不需要的
m9673_56588
11/02 16:53
老师那开出口货物转内销证明是出口和内销的在一张进项税上的时候,因为全部用于出口退税类勾选,才需要开吗,
郭老师
11/02 17:53
原记入出口库存账的出口货物转内销:外贸企业原本打算出口的货物已经计入了出口库存账中,但最后实际并没有出口,而是在国内进行销售。这种情况下,企业需要向主管税务机关申请开具《出口货物转内销证明》12。
视同内销货物征税:外贸企业已经出口货物,但由于某些特殊原因(如取消退税率或违反出口退免税政策规定),这些货物不能享受出口退(免)税,而是应该按照国内销售货物一样缴交税款,此时也需要申请开具《出口货物转内销证明》
已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销:外贸企业已申报退(免)税的出口货物发生退运并转为国内销售,可以申请开具《出口货物转内销证明》
出口退(免)税办法发生变更:外贸企业申请变更为生产企业的,在主管税务机关批准变更的次月起应按免抵退税办法申报退税,未申报的,可在批准变更次月的增值税纳税申报期内申请开具《出口货物转内销证明
郭老师
11/02 17:53
这些情况下需要的