免费问答

如果是在本年度一月份收到上一年度退回的绩效奖金，这样记账不完全正确。 正确的记账方式如下： 冲减上年度多计提的费用： 借：应付职工薪酬 —— 绩效奖金（金额为退回的绩效奖金数额） 贷：以前年度损益调整 调整企业所得税（假设上年度多计费用导致多交企业所得税）： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 将 “以前年度损益调整” 科目余额转入未分配利润： 借：以前年度损益调整（余额） 贷：利润分配 —— 未分配利润