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要交今年的残保金 我们单位的工资是压月的 这个去年的工资总额，是看应发还是实发 压一个月工资 比如，23年1月工资，是在23年2月开、
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您好，残保金计算的工资总额是应发数，即计提的工资金额
2024 11/07 10:07
84785009 
2024 11/07 10:13
贷方是计提数 借方是实发数 23年1月计提的是12月工资，压月了，那这个应该算在23年工资里面吗 这是1月计提12月，2月计提1月的
小愛老师 
2024 11/07 10:18
您好，那你的账务处理有问题，计提是计提当月的，发放不一定当月。
还是按贷方计提数计算吧，税务比对不管你计提的是否错月，就按你当年贷方金额核对的，你没法解释（因为你们账务处理有问题）
84785009
2024 11/07 14:30
他和企业所得税要一致吗
小愛老师
2024 11/07 14:34
您好，是的，要一样的
84785009
2024 11/07 15:46
我这样交的话是不是就不一致了 22年12月至23年11月的工资
小愛老师
2024 11/07 15:51
您好，那你要先把账务处理正确就按计提数没问题，你现在要不修改账务、要不不管错月的事了，直接按23年计提数走就可以
小愛老师
2024 11/07 15:57
残保金是按计提走的。企业所得税是按实际发放给员工的工资薪金扣除的，在会算前发放的都可以，只要计提的没问题这两者最终的应发和实发金额是一致的
84785009
2024 11/07 15:58
我们集团都是压月计提 不预进工资 想问问这个情况怎么报
小愛老师
2024 11/07 16:03
您好，那你就按考虑压月之后的金额（实际是当年）计算，每个申报的口径一致，税务核查时做好解释就可以
小愛老师
2024 11/07 16:05
我以为是规模不那么大的公司就没必要让税务核查，直接按当年计提的走。
你们是集团那制度轻易不能更改，就按规定申报计算
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