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问题已解决
我还有个问题，就个人承担的社保部分原先从他的工资中扣除了，现在改为公司承担，这一年的分录该怎么调整？
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分录不变
变的是计提的工资金额
比如说工资是300，个人部分社保是50，你计提350
11/07 11:44
m6202_86588 
11/07 11:52
老师，个人承担部分社保公司承担的不能抵扣企业所得税，转营业外支出的分录怎么调整？
朴老师 
11/07 12:02
同学你好
那就是缴纳的时候
借营业外支出
借管理费用企业部分社保
贷银行存款
m6202_86588
11/07 12:04
那过去发生的呢？
朴老师
11/07 12:05
也是个人应承担的金额企业承担了吗
m6202_86588
11/07 12:09
对的，改为公司承担了
朴老师
11/07 12:09
计入营业外支出就可以
m6202_86588
11/07 12:11
这个分录咋写呢？不太会
朴老师
11/07 12:11
借营业外支出
借管理费用企业部分社保
贷银行存款
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