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问题已解决
老师，不做账时，应交所得税=会计利润100*25%=25万，做账时，会计利润100-20=80万，但税法不认，要做纳税调增，所以应交企业所得税=100*25%=25万，这两个结果不是一样的吗？
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同学你好，是一样的，
后面给你补充说明了，
抱歉给你带来困扰了，
11/09 16:19
66776950 
11/09 16:40
老师，如果这个房租例子中取得了专票，应交所得税又怎么计算？
apple老师 
11/09 16:48
同学你好。如果是专票。
进项税额 可以抵扣。计入管理费用的租金变少了
举例说明
一次支付 3 个月不含税租金=300
税金=300*0.09=27
借 待摊费用 300
应交税费 应交增值税 进项税额 27
贷 银行存款 327
摊销时 每月
借 管理费用 100
贷 待摊费用 100
租金前利润总额=500
税率=0.25
年度计算所得税=（500-300）*0.25=50
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