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问题已解决
A公司将原先在供应商采购的镜片赠送给B公司，现B公司将赠送的镜片退回镜片供应商，供应商将货款抵减在B公司名下的某家门店的账上。请问，B公司与某家门店的账务分别应如何处理？
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B退可视为销售给供应商
2024 11/09 17:14
MI 娟娟老师 
2024 11/09 17:15
B和门店各自独立核算吗？
m7585_43968 
2024 11/09 17:16
不理解，分录如何处理？
m7585_43968
2024 11/09 17:19
是的，B公司与门店是独立核算的。B公司可否做：借：应收账款-门店；贷：库存商品-镜片。门店可否做：借：应付账款-供应商；贷：应付账款-B公司？
MI 娟娟老师
2024 11/09 17:20
就是说B公司和下面的门店什么关系？母子公司还是总分公司？
m7585_43968
2024 11/09 17:21
总部与门店的关系
MI 娟娟老师
2024 11/09 17:25
门店注册的是个体户？还是？
m7585_43968
2024 11/09 17:31
是的，门店是个体户
m7585_43968
2024 11/09 18:01
怎么解决
MI 娟娟老师
2024 11/09 18:05
这样，B赠送给门店，要交税
MI 娟娟老师
2024 11/09 18:07
门店做捐赠收入，然后抵减货款：借应付 贷：库存商品
m7585_43968
2024 11/10 08:14
B怎么就变成赠送给门店了？！
MI 娟娟老师
2024 11/10 08:32
是B退回镜片给供应商，原则抵减货款应该是抵减B，但现在抵减了门店，
MI 娟娟老师
2024 11/10 08:32
实质就相当于B赠送给门店了
m7585_43968
2024 11/10 09:09
那你说说B公司与门店的分录该怎么做！
MI 娟娟老师
2024 11/10 09:15
捐赠支出的会计分录
借：营业外支出
贷：库存商品
应交税费-应交增值税（销项税额）
期末结转：
借：本年利润
贷：营业外支出
MI 娟娟老师
2024 11/10 09:17
②接受非货币资金，以公允价值入账
借：原材料/库存商品/固定资产/无形资产
贷：营业外收入—捐赠利得
MI 娟娟老师
2024 11/10 09:17
借；应收 贷 库存商品
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