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问题已解决
公司向要注销，账上面还有预收，应付，领导要我把余额清零，请问，预收账款是怎么清理，挂到那个科目？是营业外收入吗？
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同学稍等，老师正在帮忙看哈。
11/11 15:19
Fenny老师 
11/11 15:20
同学你好
直接计入营业外收入，缴纳企业所得税。
sy864113 
11/11 15:23
应付账款，也是调到“营业外收入”把？
Fenny老师
11/11 15:26
是的，都结转到营业外收入。
sy864113
11/11 15:35
老师，其他应收款还有100多万，这个科目要清理，又是挂到哪个科目？
Fenny老师
11/11 15:41
其他应收款已经收不到计入营业外支出。
sy864113
11/11 15:47
其他应收款可以先不调整，领导说想着先提交，再看SJ怎么说。可以吗
Fenny老师
11/11 15:49
可以的，但是注销之前所有税收要计算清楚哦。
sy864113
11/11 16:13
老师，还有个问题，这个单位增值税在申报的时候，主表下面“期末未缴税额-147948.70元”，每次提示都要求退税。其实税都是交清了，是以前遗留下来的。。。这个可以先不用管吗？
Fenny老师
11/11 16:22
不涉及留抵退税，该交都交了，就不进行账务处理。
sy864113
11/11 16:36
好的好的。。暂时没有问题了。。谢谢！
Fenny老师
11/11 16:39
同学不客气，有问题随时沟通～～
sy864113
11/11 19:23
老师，预付账款调平，又是调到那个科目里面？
Fenny老师
11/11 19:32
预付账款结转至应付账款。
sy864113
11/12 09:38
老师，你这个意思是，预付账款和应付账款对冲是吗？
Fenny老师
11/12 10:25
借：应付账款
贷：预付账款
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