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老师好，之前的账都是缴纳个税期末余额就是平的，9月少了“支付上月工资”，但是有这个凭证，为什么没有显示，导致这个月就是贷方负数了。请问这个账在10月要怎么调平，9月也有支付上月工资的凭证。
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检查 9 月的凭证和账目记录，确认支付上月工资的凭证是否正确录入，包括科目、金额等信息。
如果确认 9 月支付上月工资的凭证已正确录入但未在账目上体现，可以在 10 月进行补充记账。具体操作如下：
借：应付职工薪酬工资等相关科目（根据实际支付的工资组成确定科目）
贷：其他应收员工社会保险、其他应收款员工住房公积金、其他应收款_员工_个税等科目（根据实际扣除的社保、公积金、个税等确定科目）
贷：银行存款等（实际支付工资的科目，如有）
同时，借：应交税金 - 应交个人所得税（贷方负数金额）
贷：应交税金 - 应交个人所得税（调整为正确的余额）
11/12 08:49
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