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老师，我们是受托方，那受托代销商品退回怎么做账呢，受托代销商品和受托代销商品款余额不一致

退货的，冲减收入就可以

我们当时收货时没有确认收入，做的是借受托代销商品，待受托代销商品款，现在退货是不是需要相反分录冲减，但两个金额不一致，要怎么调整呢

你退多少就冲多少

那受托代销商品冲减完了，受托代销商品款就会有余额，这个余额怎么清掉呀

为什么会有余额了，分录发我看下

老师您好，差额是13%的进项税

现在是哪个科目有余额

1、入库：借 受托代销商品100 贷 受托代销商品款100 2.结转成本：借 主营业务成本-商品销售-有税-代销100 贷 受托代销商品100 3、付款：借 受托代销商品款87 应交税费进项税13 贷 银存100

受托代销商品款有余额

收到退回的商品： 借记“受托代销商品——乙企业”（或其他委托方） 贷记“代销商品款——乙企业” 结转销售成本（如果之前已结转）： 借记“主营业务成本的红字”（或“库存商品的红字”） 贷记“受托代销商品——乙企业” 调整相关税费（如果有）： 根据退回商品涉及的税费，进行相应的红字冲减或补记。 结算代销款项： 如果之前已支付货款给委托方，需要根据退回商品的数量和金额，调整应付账款

意思是少计提了13%的进项，你要调平，是吧

不是的老师，我们是受托方，卖出去商品才给委托方结算（我们才确认收入成本），现在合作终止了，需要将商品全部给对方退回。

这个你们减少库存商品就可以了，不关系到税

对方开红字发票就可以了

你按收到对方开的红字发票入账就可以

对方不给我们开票，我们入库时也没给他们开票，就只做了账：借受托代销商品，贷受托代销商品款

那你直接冲库存就可以了

那分录是怎么做呀， 借受托代销商品款，贷受托代销商品，受托代销商品款的余额去冲库存商品可以吗

可以，这个如果实在找不到原因，冲平就可以