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企业要注销，财报中应交税费是负的，有影响吗？
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那个是留抵的税，转入营业外支出
2024 11/16 10:00
啊陈 
2024 11/16 10:03
老师，看图片，是小规模
家权老师 
2024 11/16 10:06
那么你上个季度没有计提增值税，
借：主营业务收入
贷：应交税费-增值税
啊陈
2024 11/16 10:08
是的，老师，上季度没有计提，那再做一笔分录冲收入？
家权老师
2024 11/16 10:12
是的，做一笔分录冲收入
啊陈
2024 11/16 10:14
老师，还有一个问题，麻烦帮忙解答下，社保调整基数，现在补了上半年的社保，个人承担部分现在也由公司承担，那这部分是做营业外支出，在汇算清缴时调增？还是可以税前扣除？
家权老师
2024 11/16 10:16
那个是不能税前扣除的，除非加在工资一起计提费用
啊陈
2024 11/16 10:18
明白了，谢谢老师解答
家权老师
2024 11/16 10:18
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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