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你好 年审社保调增后 计提年审补差的分录怎么写 贷方要不要加上应付职工薪酬——工资？
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借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬
2024 11/18 15:35
73868219 
2024 11/18 15:40
贷方不再加一笔应付职工薪酬——工资吗？不加的话从工资中扣除补缴的个人部分时 借方始终挂着一笔应付呀
文文老师 
2024 11/18 15:46
补缴个人部分，需要加一笔应付职工薪酬——工资
73868219
2024 11/18 15:52
那就计提年审补差：借：管理费用—社保（公司部分） 研发支出—社保（公司部分） 贷：应付—工资 应付职工薪酬-社保（公司部分） 这样的话贷大于借了
文文老师
2024 11/18 15:56
补扣个人 部分时，会借记应付职工薪酬-工资
73868219
2024 11/18 16:01
老师我说的是计提年审社保部分时 不应该在贷方加应付-工资吗
文文老师
2024 11/18 16:03
不用，计提单位部分，不用加
73868219
2024 11/18 16:04
补扣个人的时应付-工资在借方 若前边不计提的话 一直在借方挂着了
文文老师
2024 11/18 16:08
再做补计提个人部分，相当于管理费用-工资
73868219
2024 11/18 16:11
因为有研发人员 那就借：管理费用-工资 研发支出-工资 贷：应付-工资 是这样不老师
文文老师
2024 11/18 16:16
是的，依描述，是对的
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