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库存商品捐赠的会计分录：借营业外支出，贷库存商品，应交税费-销项税额。营业外支出和我们收到的捐赠发票的金额不一致是吧？
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你好，这是视同销售分录是对的
11/20 13:24
39763247 
11/20 13:30
那对方开给我们的财政票据，捐赠的金额是按照市场价开给我们的，那营业外支出的金额与该票据的金额就不一致咯？
暖暖老师 
11/20 13:31
存在税会差异，汇算清缴需要确认收入结转成本
39763247
11/20 13:34
原来的分录：借营业外支出贷库存商品，应交税费。我可否不这样做。我分两笔做账：借营业成本贷库存商品；借营业外支出贷营业收入，应交税费
暖暖老师
11/20 13:35
可以的，这样就一致了
39763247
11/20 13:42
分成两笔的会计分录入账的话，是否汇缴的时候，计算营业外支出-捐赠是否超过利润总额的12%，并进行纳税调整啊
暖暖老师
11/20 13:43
是的，一样需要调整的如果超过了
39763247
11/20 13:50
两种做法，营业外支出的金额不一致，利润总额也不一致，汇缴的时候，可税前扣除的捐赠额也不一致歪？
暖暖老师
11/20 13:50
你需要调整会算算请教时，看被捐赠单位给你开具的发票需要
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