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问题已解决
我是购买方，7月收到一张进项发票，已经抵扣入账了，当月也已经销售出去。9月的时候销售方说要冲红，我这边也给开了红字信息表，对方开了一直红字发票，又开了一张蓝字发票。我想问一下，从一开始正确的账务处理，分录怎么写的？我这好像写的不对，导致现在库存出现了问题。
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比如说库存商品的红冲
借库存商品
借进项
贷应付账款
红冲的时候
借库存商品负数
贷进项转出正数
贷应付账款负数
再次收到蓝字发票
借库存商品
借进项
贷应付账款
11/20 14:17
84785016 
11/20 14:20
我销出去了，7月当月也做了成本结转了，还考虑把那个结转成本的分录也冲了吗
朴老师 
11/20 14:20
这个不需要的
因为你接着收到蓝字发票了
84785016
11/20 14:27
老师 我是这样做的
朴老师
11/20 14:29
没卖出去没有收入你为啥做借主营业务成本贷库存商品
你得先做贷主营业务收入了才可以借主营业务成本贷库存商品
84785016
11/20 14:31
12月 又做了个
朴老师
11/20 14:32
你的分录都不对哈
按我给你的来
84785016
11/20 14:32
卖出去了的，收入也确认了
后面这个是我画蛇添足，又个补了一笔，所以现在导致我的库存出现了问题，应该是库存多了。可列支的成本少了，让我补税呢。老师看看我的问题是出在最后一笔分录上了吗？
朴老师
11/20 14:34
是的
重复做了
借主营业务成本
贷库存商品
冲减了这分录吧
84785016
11/20 14:36
是把最后12月那笔分录都冲了，还是光冲借成本贷库存那个？
84785016
11/20 14:38
还是我做的三笔关于借成本贷库存的都可以冲掉？我就糊涂在这了，搞不清楚
朴老师
11/20 14:39
只冲减这个分录借主营业务成本
贷库存商品
84785016
11/20 14:44
您说的“只冲减这个分录借主营业务成本贷库存商品”这句话，是指最后一笔，还是都不对
朴老师
11/20 14:45
就是最后这个重复多做了的分录
只需要冲这一个
84785016
11/20 14:47
老师，那么如果按照正确的分录，我当月抵扣当月销售，后面有冲红也有蓝字，最终的结果是库存为0对不
朴老师
11/20 14:48
同学你好
对的
是这样
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