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问题已解决
我发现刚接手的一家企业，22年销项税转营业外收入-政府补助，多转了2191元，我可以冲回来吗？小规模能用以前年度损益调整科目吗 还有一个漏转到营业外收入了，可以现在转吗。
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你好，可以的，操作没问题。
11/20 14:36
84785009 
11/20 14:53
谢谢您老师，他之前22年计提的城建税、教育附加，实际都没缴税，我现在也用以前年度损益科目红冲吗？是借：税金及附加 贷：以前年度损益-应交税费-应交城建税（教育附加），这样对吗？
宋生老师 
11/20 14:53
你好，应该是借以前年度损益调整贷。应交税费，应交城建税，教育费附加。
84785009
11/20 15:10
老师这些调整后，报企业所得税时不需要调表吗
宋生老师
11/20 15:11
你好这个是需要调整以前年度的汇算清缴的报表。
84785009
11/20 15:24
老师，增值税也可以这样冲吗
宋生老师
11/20 15:25
你好增值税直接做负数就可以了，增值税本身不用涉及以前年度损益。
84785009
11/20 15:29
调以前年度的？那还得去税务局改吗？21年22年的旧账了
宋生老师
11/20 15:29
你好这个一般在电子税务局改，但是跨年的这种有些是需要去大厅处理。
84785009
11/20 15:29
调完以后这季度利润表增加了，还要调以前的吗
宋生老师
11/20 15:30
你好，其实建议你直接计入到利润分配未分配利润里面。
84785009
11/20 15:32
这样做对吗，老师 不是本年的
宋生老师
11/20 15:32
对的，凭证这样做没问题。
84785009
11/20 15:34
这么麻烦啊，那我不管它，一直让在应交税费挂着那些余额可以吗
宋生老师
11/20 15:35
你好你不如直接转入营业外收支算了。
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