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老师好，上一任财务计提了教育附加、城建税，但是没有交，现在应交税金下的科目余额在贷方，应该怎么怎么处理分录，科目余额能平。
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你好，如果以后还需要交，就不需要调整
如果以后不会再缴纳，就需要做负数冲平。
涉及到跨年金额小可以直接冲，对报表影响大需要调整以前年度损益
11/21 10:55
65574697 
11/21 11:01
谢谢老师，金额不大，十几。请问老师分录怎么做，应该冲哪个科目。
高辉老师 
11/21 11:02
按照原来的分录冲回
借：营业税金及附加-城建税/教育费附加 负数
贷：应交税费-城建税/教育费附加 负数
65574697
11/21 11:24
谢谢老师，借：营业税金及附加-城建税/教育费附加 负数 。目前调完是借方负数，期末结转损益后就能平账了吧。
高辉老师
11/21 11:26
是这样的，结转损益后就冲回之前多计提的了
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