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资产负债表与利润表这两个表的勾稽关系是资产负债表的未分配利润，期末余额等于期初的未分配利润加上利润表的累计净利润。如果在不存在盈余公积资本公积的情况下，他们不匹配是又什么原因呢老师。
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没有分红，没有计提盈余公积的情况下，那你看一下是不是做了以前年度损益调整。
11/22 15:34
郭老师 
11/22 15:34
调整过以前年度的损益类科目。
王玖玖 
11/22 15:37
是DL记账做的，我看完了一整年PZ，没有看到有调整以前年度
郭老师
11/22 15:37
那你去看一下他是不是做过利润分配，未分配利润。
王玖玖
11/22 15:44
老师她做过一个这样的凭证，如图，我没有看懂。这样正常嘛，
郭老师
11/22 15:46
这是补计提了一个企业所得税，
然后第3个就是冲赞估的。
郭老师
11/22 15:46
只要做了利润分配，未分配利润勾稽关系也不一致。
王玖玖
11/22 15:51
老师那这样子有影响吗？
我的资产负债表和利润表勾稽不一致了
郭老师
11/22 15:54
你们那边税务局查吗？我们这边不查没有关系。
王玖玖
11/22 15:57
一般性不查吧，但是我也不清楚，老师如果查的话又什么税务风险。或者又什么方案调整之类的
郭老师
11/22 15:59
如果查的话，那你就修改未分配利润期初数据。但是，你这种有风险，因为你的去年年末和今年年初不一致。
王玖玖
11/22 16:00
是的哈，呀，那就是改不改读有风险，那一般这种情况SWJ查了会有什么处罚什么的吗？
王玖玖
11/22 16:02
是的哈，呀，那就是改不改读有风险，那一般这种情况SJ查了会有什么处罚什么的吗？
郭老师
11/22 16:05
你好，这个没有处罚的。
王玖玖
11/22 16:26
那老师这个风险一般是点啥。
郭老师
11/22 16:27
公积关系不一致，有做错账的风险。
王玖玖
11/22 16:30
那只能是属于人员账务处理错误，导致的，但是她调整了后虽然不匹配勾稽，也只能这么作哈
郭老师
11/22 16:30
你好是的
是的
是的
王玖玖
11/22 16:37
好的谢谢老师
郭老师
11/22 16:37
不用客气，工作愉快
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