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请问双货币存款交易账务上怎么处理！！！ 初始是10.16支付300万美元到一个冻结账户里，到期11.18收回了人民币2154万，以及人民币期权费41580元，美元利息11546.67美元，10月底市值通知书显示估值损益为亏损60596.6元（记账本位币为人民币）（其中自定义转换汇率为7.18，协定利率4.33%，行权日11月15日，交割日11月18日。如行权日美元对人民币参考汇率小于等于7.18，美元本金300万及41580元人民币于交割日返回；大于7.18，美元本金按转换汇率7.18换算人民币2154万元和41580元人民币于交割日一同返还。行权日参照中国外汇交易中心美元对人民币15:00参考汇率）
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初始支付美元时
借：其他货币资金 - 冻结账户（美元）（$300万×当日汇率）
贷：银行存款 - 美元账户（$300 万 × 当日汇率）
10 月底记录估值损益
借：公允价值变动损益 60596.6
贷：其他货币资金 - 冻结账户（人民币）60596.6
到期收回资金时
收回人民币本金和期权费
借：银行存款 - 人民币账户（2154 万 + 41580）
贷：其他货币资金 - 冻结账户（人民币）（初始金额 - 60596.6）
投资收益（差额部分，倒挤）
收回美元利息
借：银行存款 - 美元账户（$11546.67×当日汇率）
贷：财务费用 - 利息收入（$11546.67× 当日汇率）
11/22 16:32
朴老师 
11/22 16:42
换汇的你做换汇的金额就可以
朴老师
11/22 16:46
10当 月底收到市值通知书显示估值损益为亏损时，是对冻结账户资金按照人民币计价的一种价值调整。
因为记账本位币是人民币，在估值出现亏损的情况下，相当于冻结账户（以人民币计量部分）的价值减少了。
借：公允价值变动损益 60596.6，是将这部分亏损计入当期损益，影响利润表。
贷：其他货币资金 - 冻结账户（人民币）60596.6，是相应减少冻结账户以人民币计量的金额，使其账面价值与估值后的金额相符。
未来可期 
11/22 16:40
冻结账户少了300万美元
未来可期
11/22 16:44
估值损益那笔有点问题吧
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