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以下是各小题的计算过程及答案： (1) 2023年计算应纳税所得额时可直接扣除的税金及附加 - 解析： 首先计算增值税，销项税额=(8000 + 200)×13\% = 1066（万元），进项税额=850 + 200×13\% + 13 + 52 = 931（万元），应缴纳增值税=1066 - 931 = 135（万元）。 城市维护建设税及教育费附加等以增值税为计税依据，税率按一般情况考虑，城市维护建设税税率假设为7\%，教育费附加率为3\%，地方教育附加率为2\%。 应缴纳的城市维护建设税及附加=135×(7\% + 3\% + 2\%) = 16.20（万元）。 所以可直接扣除的税金及附加为16.20万元。 (2) 2023年该企业实现的会计利润 - 解析： 会计利润=8000 + 200 + 120 + 100 + 700 - 4800 - 130 - 1800 - 800 - 350 - 100 - 16.20 - 130 - 6 =8000 + 200 + 120 + 100 + 700 - 4800 - 1800 - 800 - 350 - 100 - 16.20 - 130 - 6 =9120 - 8096.20 = 1023.80（万元） (3) 广告费应调整的应纳税所得额 - 解析： 广告费扣除限额=(8000 + 200 + 120)×15\% = 1248（万元），实际发生广告费1500万元，应调增应纳税所得额=1500 - 1248 = 252（万元）。 (4) 业务招待费应调整的应纳税所得额 - 解析： 业务招待费实际发生额的60\% = 90×60\% = 54（万元），销售收入的5‰=(8000 + 200 + 120)×5‰ = 41.60（万元），按较低者扣除，应调增应纳税所得额=90 - 41.60 = 48.40（万元）。 (5) 研发费用应调整的应纳税所得额 - 解析： 新产品开发费可加计扣除120×75\% = 90（万元），应调减应纳税所得额90万元。 (6) 财务费用应调整的应纳税所得额 - 解析： 向自然人借款利息超标10万元，应调增应纳税所得额10万元。 (7) 工会经费应调整的应纳税所得额 - 解析： 工会经费扣除限额=400×2\% = 8（万元），实际发生6万元，无需调整，调整金额为0万元。 (8) 职工福利费、职工教育应调整的应纳税所得额 - 解析： 职工福利费扣除限额=400×14\% = 56（万元），实际发生60万元，应调增60 - 56 = 4（万元）； 职工教育经费扣除限额=400×8\% = 32（万元），实际发生15万元，无需调整。 所以职工福利费、职工教育经费合计应调增应纳税所得额4万元。 (9) 技术转让应调整的应纳税所得额 - 解析： 技术转让所得不超过500万元的部分免征企业所得税，超过500万元的部分减半征收企业所得税。 技术转让所得=700 - 100 = 600（万元）， 免税部分500万元，减半征收部分=(600 - 500)×50\% = 50（万元）， 应调减应纳税所得额500 + 50 = 550（万元）。 (10) 专用设备折旧应调整应纳税所得额 - 解析： 会计折旧额=400×(1 - 8\%)÷5÷12×6 = 36.80（万元）， 税法折旧额=400×(1 - 8\%)÷10÷12×6 = 18.40（万元）， 应调减应纳税所得额=36.80 - 18.40 = 18.40（万元）。 (11) 营业外支出应调整的应纳税所得额 - 解析： 公益性捐赠扣除限额=1023.80×12\% = 122.86（万元），实际捐赠130万元，应调增130 - 122.86 = 7.14（万元）； 工商局罚款6万元不得扣除，应调增6万元。 营业外支出合计应调增应纳税所得额7.14 + 6 = 13.14（万元）。 (12) 当年该企业的应纳税所得额 - 解析： 应纳税所得额=1023.80 + 252 + 48.40 - 90 + 10 + 4 - 550 - 18.40 + 13.14 =682.94（万元） 综上答案依次为： (1) 16.20万元； (2) 1023.80万元； (3) 252万元； (4) 48.40万元； (5) -90万元； (6) 10万元； (7) 0万元； (8) 4万元； (9) -550万元； (10) -18.40万元； (11) 13.14万元； (12) 682.94万元。

这道题不对吧

这道题不对吧

你说的哪一个问题不对么？

数字就不对啊

数字就不对啊

好的，我来看看从新计算下是不是发错了题目