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问题已解决
请郭老师回答，其他老师不要接，公司往年存货滞销品一直未做处理，今年年终盘点，领导意思把无法使用的滞销品下架，那么下架的存货如何处理呢？
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是准备报废还销售，有证明吗？
11/26 08:43
路过 
11/26 08:48
应该是准备报废，目前计划是年终做盘点，然后再看整合，如果都不行就只能做废品了，那么如果作为废品如何处理？需要哪些证明文件？
郭老师 
11/26 08:49
需要有报废的证明，一般是图片加说明。你老板签字，
借营业外支出存货报废
贷库存商品
路过
11/26 08:58
我们是生产制造业，很多产品只能是某个产品用的，其他产品无法使用，往年都没有做处理，今年一次性盘点出来，那么这个库存商品做报废处理的额度如何去核定？账上的存货金额挺大，但实际存货值没那么多。
郭老师
11/26 09:00
那实际就是报废的吗？还是有隐瞒收入？
路过
11/26 09:26
以前存货值不太清楚，不太准，现在就是年终盘点，无用的做报废的处理，这么个情况…这个下架额度如何定？
郭老师
11/26 09:29
有实际业务的证明没有额度限制
不怕查就没限制
路过
11/26 09:55
但是就怕以前的会有，以前年度也从来没有做报废处理，那么现在年底做报废处理，以防牵扯到以前的隐瞒，今年报废处理下架额度怎么定比较适当呢？
郭老师
11/26 09:56
那你就先调整今年的。以前年度的让他提供证明，慢慢的调整，明年再调整。
路过
11/26 10:12
什么叫就调整今年的？没太明白啊，这年终盘点作为报废的肯定是很久销售不出去了吧，就是这个报废金额多少合适？以什么标准来定不会一下账上存货减少大而引起重视？
郭老师
11/26 10:13
你不是想要限制额度吗？之前的先不要管，只调整今年的。你今年这些报废的有实际业务的先调整了。
郭老师
11/26 10:15
报废的存货占存货比例超过10%的容易预警
路过
11/26 10:46
意思只调整近两年有做销售收入的相关产品做报废，然后年下架额度为账上存货比例10%以下是吗？是年度调整报废比例10%以下吗？如果分年中和年末两次就每次分别报废处理5%以下，是这么理解吗？
郭老师
11/26 10:47
你好
是的
对的
是的
路过
11/26 11:35
老师，比如目前公司账上存货为950万，年底盘点下架9%,比例即：85万，这样转为营业外支出，那么，净利润就会亏损真么多，这样合适吗？
郭老师
11/26 11:36
那你实际亏损的是多少，你在这里说实话就行，如果是的话，你实际有业务没有问题。你拿出证据来，为什么还怕？
路过
11/26 11:56
因为以前是有做内账的，现在要报废的肯定也是以前年度生产的，然后存货账也一直不是很清楚，一直也都是亏损状态，之前也没有做报废处理，就怕这次报废处理，会不会影响来查以前的账。。所以有些担心这个
郭老师
11/26 11:58
查不查账，这个不清楚，不一定不能保证肯定不查账。
但是，你汇算清缴需要填写105090这个表格，你得有足够的充分的证据证明施报废才能允许抵扣所得税。
路过
11/26 12:03
所以这报废比例占存货比例10%是不是要调低些？
充分的证据需要哪些？
105090这个表怎么填？
郭老师
11/26 12:04
是的
一般是图片加说明。你老板签字，
截图105090，这个表格我记不住在第几行。
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