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红冲以前年度发票，同时开具金额不一样的发票，这个我怎么做账务处理？
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你好，这个其实凭证是一样的，只是一个是负数，一个是正数，然后属于损益类的进入以前年度损益调整。
你以前年度怎么做的凭证？
11/26 17:11
m461284888 
11/26 17:12
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费
宋生老师 
11/26 17:13
你好，你现在也是借，应收账款贷，以前年度损益调整，应交税费。
m461284888
11/26 17:15
我现在开具了比去年金额小的发票，我需要更正去年的增值税报表和年报么？
宋生老师
11/26 17:16
你好，正规的做法是这样，但是实操中有些也没有这样做。
m461284888
11/26 17:19
所以我现在需要做一个红冲的凭证，在做一个重新开具的凭证是么？
宋生老师
11/26 17:19
你好是的，就是这样子做。
m461284888
11/26 17:22
以前年度损益调整需要再结转未分配利润么？
宋生老师
11/26 17:23
你好，是的，就是这样子。
m461284888
11/26 17:25
结转以后我的未分配利润变了，我的成本做在去年了，应该怎么处理？
宋生老师
11/26 17:25
你好，这个没没关系的，是很正常的。不需要另外处理。
m461284888
11/26 17:27
那到年底汇算，我不是要缴纳企业所得税？
宋生老师
11/26 17:28
你好，是的，是需要交所得税。
m461284888
11/26 17:30
去年是亏损状态，我本不需要缴纳企业所得税。
宋生老师
11/26 17:30
你好，如果是亏就不用管所的事。
宋生老师
11/26 17:30
如果是亏就不用管所得税
m461284888
11/26 17:35
那我去年的正数发票入账后，成本一并入账导致是亏损状态，今年红冲后重新开具金额小的，结转未分配利润后导致今年产生利润。我不是今年不应该缴税么？
宋生老师
11/26 17:37
你好，你结转未分配利润是结转去年的呀，又不是结转到今年。你修改的是去年的？
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