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问题已解决
老师，您好！请问一下，1、公司进项税额过多未认证的，造成期末资产负债表应交税费负数金额过大怎么处理啊？ 2、收到专票进项税额需不需要用 应交税费—应交增值税—待认证进项税额 过渡一下，再转入 应交税费—应交增值税—进项税额 ？
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你好
1，你是未认证就发票先入账了？
2，如果收到发票入账，还没有认证，就需要先计入 待认证进项税额，等认证了再转入 进项税额
2024 11/27 08:56
1361794590 
2024 11/27 09:09
1、是的，发票没认证，做分录时直接入 应交税费—应交增值税—进项税额 没有用 应交税费—待认证进项税额 这必须要用待认证进项税额过渡吗？ 能不能把从收到专票开始到次月认证发票的所有分录做一下给我，谢谢老师！
邹老师 
2024 11/27 09:10
你好
1，发票没有认证，就需要计入 待认证进项税额 过渡一下才是的
收到发票的时候，借：原材料等科目，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷：银行存款等科目
之后认证的时候，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
1361794590
2024 11/27 10:49
那如果不过渡 到 待认证进项税额 里面，直接入进项税额，有没有什么危害啊，是否合理？ 过渡太费劲了，认证时还要做反冲的分录
邹老师
2024 11/27 11:00
你好，没有认证，直接计入 进项税额是错误的。
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