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问题已解决
去年取得进项发票，在未认证时先计入了待认证抵扣税额。认证发票后忘记结转，直接计入了应交税费-进项税额。今年应该如何调整待认证抵扣税额？
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同学你好
计入应交税费-进项税额就可以正常抵扣进项了啊。
11/28 11:22
m6564_86768 
11/28 11:24
现在待认证抵扣税额中有10.28的余额，我们总公司审计要求我冲回。应该怎么冲回啊？
Fenny老师 
11/28 11:34
是这余额不能抵扣进项，还是票开错了啊。
没有认证的可以继续认证抵扣啊。
m6564_86768
11/28 12:01
没开错，也认证过了。只是在认证的时候没有把待认证抵扣税额转入进项，产生了余额。应该怎么冲回
Fenny老师
11/28 12:04
已经认证了，就补一笔分录，为什么要求冲回来啊。
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待认证抵扣税额
现在抵扣进项没有时间限制了，不用冲啊。
m6564_86768
11/28 12:10
老师您看图，借：应交税费-应交增值税（进项税额）这个已经做了，只是待认证抵扣税额有余额，没转。我再补一笔分录的话，进项又相当于多做了一笔了。总公司要求账上的应交税费余额和增值税申报表要一致，愁死我啦
Fenny老师
11/28 12:16
如果是这样的话，就是说不能有留抵进项税额吗。那就只有先做到进项税额，再做进项税额转出到成本费用，这样进项就没有余额了 。但是这样导致多缴税，本来可以抵扣的，现在要转出。
m6564_86768
11/28 12:22
借：应交税费-待认证抵扣税额
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
老师，接下来的分录应该怎么做？
Fenny老师
11/28 12:25
选择不抵扣的情况。
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
借：管理费用等
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
m6564_86768
11/28 12:30
在税&务系统上还要进行什么操作吗？
Fenny老师
11/28 12:32
税务系统要填进项税额转出的金额。
Fenny老师
11/28 12:35
你税务系统做了进项抵扣的，就要做转出，没有该笔进项就不用了。
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