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物业费预交一年服务费，赠送一个月，怎么做账呢？
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你直接按13月摊销收入就行
2024 11/30 11:11
84784961 
2024 11/30 11:19
不懂，借现金12个月，应收账款-赠送，贷收入税，，，然后每个月借应收账款赠送负数分摊，贷收入冲减，负数，这样可以吗?
家权老师 
2024 11/30 11:22
然后就按13个月摊销确认收入
收款
借：现金
贷：预收账款
摊销
借：预收账款
贷：贷收入
84784961
2024 11/30 11:29
13个月摊销确认收入就是13个月的收入是吧，那我钱只是收了12个月呀，那个月入费用吗
家权老师
2024 11/30 11:31
发生的费用还是按13月摊销
84784961
2024 11/30 11:33
老师，你说的还是不懂，帮我补一下分录吧
收款
借：现金 12个月金额
贷：预收账款 12个月金额
摊销
借：预收账款 12个月金额？
贷：贷收入 13个月金额？
家权老师
2024 11/30 11:34
是的，就是那样子的哈
84784961
2024 11/30 11:40
亲，，那我摊销的时候借贷不平呀？现在就是那个赠送月我不会处理
借：预收账款 12个月金额？
贷：贷收入 13个月金额？
家权老师
2024 11/30 11:41
意思是按12个月收入摊销13个月
借：预收账款 12个月金额/13
贷：收入 12个月金额/13
84784961
2024 11/30 14:41
我现在是确定了13个月金额，然后在负数冲掉分摊的收入，这种做法可以不？和你的有什么区别，特别是税收风险这块，有老师说需要确定13个月，赠送的那个月要视同销售。
家权老师
2024 11/30 14:43
交增值税是一次性交的，所得税收入才是按月分摊。没有按月红冲的说法。
家权老师
2024 11/30 14:45
你按13个月摊销收入就是13个月都正常有租金收入，不存在视同销售的问题
84784961
2024 11/30 15:27
是预交一年，，预交的我是分摊到月确定收入的，不是一次性交增值税的。
家权老师
2024 11/30 15:30
你是分月开票就按月交增值税，一次开票就一次性交增值税
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