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老师，今天月底，同事有一个报销，发票开了一半，还有一半没开出来，要到明后天开出来，他的附件可以有12月份的发票吗
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您好，不合适，可以入账，权责发生制，相当于我们先计提的成本费用，12月来发票把11月没来发票的分录红冲，再按发票做分录。12月是一正一负，也不影响损益的。
11/30 15:17
84784970 
11/30 15:31
计提成本费用怎么做分录啊
84784970
11/30 15:32
是过路费 老师
84784970
11/30 15:34
是不是先：
借：预付账款
贷：银行存款
下个月收到票就：
借：管理费用—过路费
贷：预付账款
廖君老师 
11/30 15:35
您好，借：主营业务成本-ETC(我公司是运输公司，咱不是的话记在期间费用哈）
贷：其他应付款 或银行存款
84784970
11/30 15:40
计入期间费用：
借：管理费用-ETC
贷：银行存款
这是计提的分录？
次月来票，怎么红冲？
廖君老师
11/30 15:42
您好， 借：管理费用-ETC （负） 贷：银行存款（负）
根据发票
借：管理费用-ETC 进项税 贷：银行存款
不用担心用到银行存款，这里一正一负不影响，最简单的调账，错的冲回，正确的分录写上自然就调整过来，不用考虑去哪些科目调整
84784970
11/30 16:00
哦哦，就是11月份写的分录是：
借：管理费用-ETC （负） 贷：银行存款（负）
等到12月份收到票，就冲：
借：管理费用-ETC 进项税 贷：银行存款
然后再写一笔富分录：
借：管理费用-ETC 进项税 贷：银行存款
是这意思吧
廖君老师
11/30 16:01
您好，不是，
11月份写的分录是：
借：管理费用-ETC （正） 贷：银行存款（正）
等到12月份收到票，就冲：
借：管理费用-ETC （负） 贷：银行存款（负）
然后再写一笔富分录：
借：管理费用-ETC 进项税 贷：银行存款
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