00:10:00
问题已解决
建筑业，简易计税，收入减分包款差额征收，请问分包款抵扣的增值税分录怎么写？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借银行存款，
贷主营业务收入
应交税费简易计税，
然后分包抵扣。
借主营业务成本或者工程施工
应交税费简易计税。
贷银行存款
增值税是根据贷方的简易计税减借方的简易计税。
12/03 16:21
65987280 
12/03 16:29
也就是说，只要是分包款可以抵扣的，我们就在计入工程施工的时候，就把抵税的金额计入到应交税费的借方，是这个意思吗？
郭老师 
12/03 17:03
对的，是这个意思的。
65987280
12/03 17:05
那我们没有在做这个分录的时候全部计入了工程施工，但最后申报的时候是抵扣了的，这个时候这个分录怎么做？
郭老师
12/03 17:06
借应交税费，应交增值税进项贷工程施工。
郭老师
12/03 17:06
借应交税费简易计税
贷工程施工。
65987280
12/03 17:22
老师，再问下，只要是简易计税，我们分包款的发票，只需要让对方开普票就可以了吗？专票实质是没用的，对吗？
郭老师
12/03 17:31
对的是的对的是的
65987280
12/03 17:33
老师，麻烦帮我下，那些情况下，建筑公司一般纳税人，可以简易计税呢？
郭老师
12/03 17:35
清包工、甲供材，老项目都可以。
65987280
12/03 17:40
除此之外，其他只能一般计税了，只能按专票抵扣，对吗
郭老师
12/03 17:41
是的，对的，是这么做的。
65987280
12/03 17:49
老师，真的不好意思，再麻烦看下图片
郭老师
12/03 17:53
在次月15号之前预缴都行，时间就是你开票的日期。
阅读 117
描述你的问题，直接向老师提问
1392
意见反馈
