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问题已解决
上个月客户票开错型号 我们已经认证了 这个月他冲红重开 金额不变 我做账借库存商品负数 贷进项税额转出 贷应付账款 进项税额转出再怎么平掉呢
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做和原来分录相同的，金额负数
12/04 19:47
m985472866 
12/04 19:51
跨月了啊老师 不得体现一下进项税额转出
m985472866
12/04 19:51
跨月了啊老师 不得体现一下进项税额转出
MI 娟娟老师 
12/04 19:54
负数和进项转出，含义是一样
m985472866
12/04 19:59
做贷进项税额转出 然后再转到进项税额负数可以吗
MI 娟娟老师
12/04 20:08
你红冲分录，跟之前分录一样，负数金额就行
然后正确的开相同分录，金额一样，就行了
m985472866
12/04 20:20
那跟增值税报表不一样能行吗 没有进项税额转出那个科目
MI 娟娟老师
12/04 20:26
你申报报表做进项税额转出
m985472866
12/04 20:32
我知道 我申报表是有进项税额转出的 但是账面没有这个科目感觉怪怪的 我先做到进项税额转出再转到进项税这样不可以吗
MI 娟娟老师
12/04 20:36
你不喜欢负数反应，就移到贷方做进项转出，也行
MI 娟娟老师
12/04 20:37
就做一笔分录就够了
借：库存商品 负数
贷；应交税费--进项转出 正数
贷：应付账款 负数
m985472866
12/04 20:40
那进项税额转出这个科目不得结平吗
MI 娟娟老师
12/04 20:53
借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
m985472866
12/04 20:59
我那个销项比如是100w 进项120w 进项税额转出30w 就是只要交10w增值税就好 按照这样您写这个分录好像不太行
MI 娟娟老师
12/04 21:02
进项的30万变成销项了 进项少30，销项多30 你就变成销项130 进项120-30=90 交税40
m985472866
12/04 21:08
不不不 我说这个进项是包含重开的 就是应抵的进项120w 销项100w 进项税额转出30w 这样不就是100w+30w-120w=10w 就是我如果结转到转出未交增值税的话这个金额比我实际要交的金额大
MI 娟娟老师
12/04 21:12
如果说，进项转出后，进项还有120
130-120=10 没问题
m985472866
12/04 21:15
是没问题所以分录该咋做 不结平销项进项的情况下 把进项税额转出结平
MI 娟娟老师
12/04 21:18
就是按照上面分录做，是正确的
m985472866
12/04 21:22
您那个分录我进项税额转出多啊 直接转到未交增值税怎么可能 我进项税额转出30 未交增值税10啊
MI 娟娟老师
12/04 21:32
直接转到未交增值税怎么可能
走三级科目转出未交增值税，和直接转到应交税费——未交增值税，结果是一样的
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