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进项票我们已认证 对方开错型号次月作废重开 金额不变 怎么做账
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同学你好
做进项税转出
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2024 12/04 19:55
m985472866 
2024 12/04 19:58
不用通过转出未交增值税科目过渡吗
Fenny老师 
2024 12/04 20:06
同学你可以把作废这张票的分录做红字。等新票来后再做新分录。这样比较方便些。
刚才分录不太正确。
m985472866
2024 12/04 20:19
可是我想体现一下进项税额转出了 不需要体现吗老师 因为我增值税报表上有转出
Fenny老师
2024 12/04 20:26
你已经认证结转了的话。所有增值税科目都要重新走一遍，比较麻烦。
你收到红字发票，做红字分录直接就冲了。再按照正确的分录做就可以了。
m985472866
2024 12/04 20:31
什么叫所有增值税科目都得走一遍没懂老师 您就说一下我如果用进项税额转出 这个科目余额怎么平
Fenny老师
2024 12/04 20:37
或者可以先转到未交增值税，等到正确发票来了再抵扣。
借：应交税费——应交增值税(进项税额转出)
贷：应交税费——未交增值税
我们平时一般都是红字冲分录，再做正确的分录。
m985472866
2024 12/04 20:39
跨月也是冲分录就行？
Fenny老师
2024 12/04 20:46
跨月也可以，因为收到红字票就可以做冲销分录。
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