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已认证的进项发票 次月收到红冲重开的发票 怎么做账
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你好，就按照负数做就行了。借原材料/库存商品（负数）应交税费增值税进项（负数）贷应付账款
2024 12/04 20:22
m985472866 
2024 12/04 20:25
跨月也不用体现出来进项税额转出？我增值税报表里有进项税额转出啊
张瑞雪老师 
2024 12/04 20:27
那个应交税费应交增值税进项税负数就是提现的转出。
m985472866
2024 12/04 20:30
那如果我先用进项税额转出 再转到进项税额的话呢
张瑞雪老师
2024 12/04 20:35
那就直接把上面的分录，进项负数换成进项转出就行了。不用再转到进项税了。应交税费应交增值税下的科目一般不串户。
m985472866
2024 12/04 20:39
那进项税转出科目一直有余额啊 不得平掉吗
张瑞雪老师
2024 12/04 20:42
实务上是不用平掉的，但是每个会计处理有自己的工作习惯，你想平了也可以，建议年底再平，这样1—12月的进项销项税额和报表上一致。
m985472866
2024 12/04 20:44
年底再平是怎么平
张瑞雪老师
2024 12/04 20:47
你刚才不是说有余额想平掉么，借销项税，贷进项税差额记到未交增值税。
m985472866
2024 12/04 20:52
我一般都不平进项销项的 我是觉得进项税额转出这个科目不应该有余额
张瑞雪老师
2024 12/04 20:56
就是不用平的，它们确实是都有余额的，所以应交税费科目也很复杂。
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