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老师上个月有未开票收入 ，这个月补开， 这个月又有产生未开票的金额， 那么申报表怎么填写？
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对于上月未开票本月补开的，在申报表附列资料（一）“开具发票” 栏填写补开金额，“未开具发票” 栏填写负数冲减上月未开票收入；本月新产生的未开票金额先按规定正常记账，等实际开票月份再按上述补开方式申报。
12/07 16:37
84784970 
12/07 16:45
那本月未开票收入金额，申报表不要填吗
羊小羊老师 
12/07 16:48
本月新产生的未开票收入要在增值税申报表附列资料（一）的 “未开具发票” 栏填写相应的销售额和税额。
84784970
12/07 16:52
但是未开具发票栏位已经填了负数冲减上个月补开的金额 那么这个月的未开票金额往哪里填 冲突了 栏位只有一个
84784970
12/07 16:53
既要填冲减上个月的，又要填这个月未开票的 怎么填
羊小羊老师
12/07 16:53
将本月新增未开票收入与冲减上月补开对应的未开票收入负数金额相加减后的结果，填在申报表附列资料（一）的 “未开具发票” 栏位。
84784970
12/07 16:56
就是冲减金额跟本月新产生的金额合计后的数据，再填入表中对吗
羊小羊老师
12/07 16:59
对，将冲减金额和本月新产生的未开票金额相加（相减）后的最终结果填入增值税申报表附列资料（一）的 “未开具发票” 栏位。
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