当月购买了木材并卖出去，销项税额为100，进项税额为90，月末应该结转10的未交税费，但是当月勾选抵扣的时候多勾选了一张进项，抵扣了5，下个月做账的时候该怎么做账呢月末做结转分录为借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 90 应交税费-应交增值税-未交税额 10 为了少交点税，多勾选了一张进项发票，导致实际只交了5 做账为：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 5 银行存款5 这样就导致还有5挂在未交税费上面，应该怎么做账呢多勾选的那一张进项发票是其他公司开的，现在暂未付款_CPA

问题已解决

当月购买了木材并卖出去，销项税额为100，进项税额为90，月末应该结转10的未交税费，但是当月勾选抵扣的时候多勾选了一张进项，抵扣了5，下个月做账的时候该怎么做账呢月末做结转分录为借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 90 应交税费-应交增值税-未交税额 10 为了少交点税，多勾选了一张进项发票，导致实际只交了5 做账为：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 5 银行存款5 这样就导致还有5挂在未交税费上面，应该怎么做账呢多勾选的那一张进项发票是其他公司开的，现在暂未付款

84785044| 提问时间：2024 12/10 15:35

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朴老师

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当月发现多勾选时：做分录借：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）5；贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额）5。次月缴纳时：如果没有新抵扣，借：应交税费 - 未交增值税 5；贷：银行存款 5。如果有新的进项和销项，正常计算缴纳，有留抵税额则系统自动记录，无需特殊处理。暂未付款的发票：按正常采购业务处理应付账款，不影响增值税账务

2024 12/10 15:42