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老师，请问当月被部分红冲的进项发票怎么做分录，红冲那部分税额是做进项税额还是进项税额转出
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红冲的税金因为已经认证就做进项转出
2024 12/11 09:14
lllL 
2024 12/11 09:15
认证的税额会自动扣掉红冲那部分的
家权老师 
2024 12/11 09:17
那个需要你在申报的时候填附表2对应的栏次
lllL
2024 12/11 09:24
当月的发票当月红冲也要填吗 它不是自动选择有效税额的吗
家权老师
2024 12/11 09:26
就是在申报的时候填附表2对应进项转出的栏次，不会自动填
lllL
2024 12/11 09:34
认证的时候就已经不包含红冲那部分金额了，填上去的话总额不是对不上了吗
家权老师
2024 12/11 09:35
认证的时候是全部金额都在的，不会扣除红字税额的
lllL
2024 12/11 09:37
但是确实是认证的时候只有有效税额那部分的数据
lllL
2024 12/11 09:38
不是全部金额认证的，红冲那部分没有认证
家权老师
2024 12/11 09:42
红冲部分的发票不需要认证了，直接填报。认证的税金就是蓝字发票的税金。最终蓝字发票上税金抵扣的税金就是扣除红冲后的税金
lllL
2024 12/11 09:45
对呀，所以我想问那张部分红冲发票做账的时候应该入进项税额转出吗，还是直接进项税额负数
家权老师
2024 12/11 09:48
红冲发票做账的时候应该入进项税额转出
lllL
2024 12/11 09:52
那之后进项税额转出这部分要怎么处理呢，一直挂着吗
家权老师
2024 12/11 09:53
那个不需要转平的，
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
lllL
2024 12/11 09:56
好的谢谢老师
家权老师
2024 12/11 09:58
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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