00:10:00
问题已解决
小规模纳税人，第一季度多交了增值税，我需要怎么冲减啊？多交的是23年第四季度的未开票收入增值税，第一季度的时候开票了但是申报没有冲减，因此多交了税额，我现在应该怎么做分录？现在收入的时候是:借：应收账款，贷：收入和应交税费-未交税费，交税的时候做的是：借：应交税费-未交税费，贷：银行存款
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
先确定多交的增值税金额。
可以申请退税或抵减。若抵减，申报时注明即可；若退税，收到退税时，借：银行存款，贷：应交税费 - 未交增值税。
若要调整错误分录，冲减收入分录（区分以前年度和本年度）和应收账款分录
2024 12/11 15:33
84784998 
2024 12/11 15:58
可以退税，那我应交税费 - 未交增值税这个科目余额对不上我期末余额啊
朴老师 
2024 12/11 16:03
小规模尽量不做未交增值税
就做
借应交税费应交增值税
84784998
2024 12/11 16:10
[捂脸]现在不管这个科目，做法是怎么做，我23年第四季度税额已经计提了做无票收入了的，而且税额也交了，然后到了24年第一季度才开开票，票开了但是没有冲减，所以又交了税额
84784998
2024 12/11 16:13
意思就是23年第四季度做了无票收入并交了税额，24年第一季度开票了又做了收入（但是只是在增值税申报表上做）又交了税额，我现在退的是24年第一季度第二次交的税额
84784998
2024 12/11 16:16
我现在应交税费-未交增值税的期末余额不是应该=10月%2b11月的吗？
朴老师
2024 12/11 16:19
同学你好
未开票收入的分录负数红冲就可以了
这个没事
这个冲的是这个月的销项
阅读 163
描述你的问题，直接向老师提问
306
意见反馈
