免费问答

1.拨款分录正确分公司：借银行存款 - 子公司，贷其他应付款 - 总公司。总公司：借其他应收款 - 分公司，贷银行存款 - 总公司。 2.报表项目金额较大问题非独立核算模式下，往来款金额大较常见。只要业务真实、记录清晰、能合理解释并在附注充分披露，一般不会异常。 3.分公司注销抵消处理注销时，分公司将其他应付款和总公司的其他应收款对冲，借记 “其他应付款 - 总公司”，贷记 “银行存款（如有剩余资金归还总公司）” 等科目；总公司借记 “银行存款”，贷记 “其他应收款 - 分公司”。同时，总公司要将分公司的资产、负债等按账面价值并入自身账户进行相应调整。