免费问答

先梳理公转私支出情况，包括日期、金额等，建立台账。 有发票的正常入账，按用途记 “固定资产” 或 “管理费用 - 办公费” 等，贷记 “银行存款”。 无发票的： 金额小（低于 500 元）凭收款凭证及内部凭证入账，借记 “管理费用 - 办公费” 等，贷记 “银行存款”。 金额大（超过 500 元）： 尝试补开发票后正常入账。 无法补开发票的，汇算清缴时纳税调整，若转给股东用于购买，可记为股东代垫资金，借记相关科目，贷记 “其他应付款 - 股东姓名”，但这部分通常不能税前扣除。