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老师好，老板的朋友向公司借款，公司取得利息收入50000元，具体会计分录是什么？公司需要交增值税和企业所得税是吗？谢谢
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您好，这个是 借 银行存款 贷 财务费用——利息收入 50000 这个是有增值税，还有所得税的，这俩都有
12/17 10:50
每一天为明天 
12/17 10:57
老师好，交增值税的会计分录如何做？一般纳税人 销售税50000/1.06*6%=2830.18
小锁老师 
12/17 10:58
增值税的是 借 应交税费 未交增值税 贷 银行存款
每一天为明天
12/17 11:07
对这笔分录，需要先计提一下，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税2830.18 贷应交税费-未交增值税2830.18 否则应交税费-未交税费这个科目不平？交企业所得税按含税金额50000交？分录中50000是含税金额
小锁老师
12/17 11:15
对，这样的，但是缴纳企业所得税，是按照不含增值税的价格，乘以所得税税率来的
每一天为明天
12/17 12:20
老师好，分录当中体现是财务费用-利息收入，在季度申报企业所得税时，如何在报表中申报？具体在哪列填写？是在营业收入那里填上不含税金额47169.81吗？ 增值税申报时，是在表一未开具发票项填47169.81吗？谢谢
小锁老师
12/17 15:10
您好，申报表是在营业收入哪里写就行，不含税的47169.81 增值税的话是未开票收入
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