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宋生老师不要接手 关于计提福利费 社保，具体怎么计提呢？医疗和工会经费需要计提吗？
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您好， 福利费不用计提，按实际发生的来，社保要计提
12/17 11:31
刘艳红老师 
12/17 11:32
1、企业计提社保时，做如下分录，
借：管理费用-社会保险费单位部分）
贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）。
2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分，
借：应付职工薪酬-工资（应发数），
贷：其他应收（付）款-社会保险费（个人部分），
银行存款/现金（实发数）。
3、企业实际上缴社保的时候，
借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分），
其他应收（付）款-社会保险费（个人部分），
贷：银行存款/现金。
刘艳红老师
12/17 11:33
工会经费要计提，计提到管理费用里面
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