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在企业中 增值税申报有留抵税额 分录都应该怎么做

84785017| 提问时间:2024 12/17 15:20
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家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
你好,留抵的税不需要做分录 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2024 12/17 15:21
84785017
2024 12/17 15:28
我们现在就是跟您说这分录一样,但是它不是前边儿还有一个步骤吗?就是结转,现在您给我发这个是计提的分录是吧。就是我现在有点儿不明白了,然后那个我们单位这个企业呢,是上一个会计,他是从来没有做过这个结转。结转这一步,然后现在直接就按您这个方法,如果交增值税的话,就是借应交税费增值税转出未交增值税,然后代应交税费未交增值税。这这步就是计提的步骤,然后到下月那个银行缴纳的时候儿,就是应交税费未交增值税。然后贷银行这样儿就交了,但是他没有结转那一步。那例如我本月有留底500块钱,我不用做任何分录吗?还有一种情况就是他那结转正确的应该是每月有一笔结转吧,也可以年结,也可以月结,他到时候比如说年结的时候有什么影响吗?
家权老师
2024 12/17 15:31
不需要管其他3级科目是否平,您的目的是正确申报增值税,根据月末计算的结果交税才结转计提应交增值税,不交税就不结转,不需要什么年结。
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