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问题已解决
老师，去年计提未发的工资，以后也不发了，汇算清缴时，报表已调增，未做账务处理，今年年底做账，借本年利润未分配利润负数，贷应付职工薪酬负数，发现净利润加年初数不等于未分配利润数了，这个怎么办，要改申报表吗
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这种情况不需要修改之前的汇算清缴申报表。
出现净利润加年初数不等于未分配利润数，是因为这笔账务调整属于对以前年度的调整事项。在调整以前年度未发放且以后不再发放的工资时，正确的账务处理应该是通过“以前年度损益调整”科目来处理。
12/17 21:38
61308061 
12/18 07:02
老师，小企业会计准则，这种情况这样做不对，那正确的怎么做呀，假如23年有已计提不发放的2万，24年有已计提不发放的3万
61308061
12/18 08:29
这两笔是以后都不发放的
阿宇老师 
12/18 08:29
金额如果小的话就直接冲当期的吧
61308061
12/18 09:03
老师，借管理费用-50000贷应付职工薪酬-50000，是这样做吗
阿宇老师
12/18 09:10
嗯嗯是这样做的，你看系统能取到数吗
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