2023年1月，某事业单位发生业务如下：（1）1月1日，恢复上年度注销的零余额账户用款额度100000元，同日，单位收到“财政授权支付额度到账通知书”，授权支付用款额度200000元，用于日常公费支出，经批准确定为出差报账账户。（2）1月2日，收到被投资单位宣告发放现金股利35000元。（3）1月5日，单位职工小李出差，向单位预借差旅费5500元，款项通过银行存款支付。1月7日，无偿调入一批办（4）公物料存入仓库，价值2300元，发生运输费用200元，款项通过银行存款支付。（5）1月12日，小李出差回来报销差旅费4500元。（6）1月15日，置换换入一台显示屏价值10000元，换出一台投影仪，原值12000元，折旧3000元，置换过程中发生交通运输支出500元，第三方费用300元，以财政授权支付支付相关费用。怎么为行政单位编织有关分录？_事业单位

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2023年1月，某事业单位发生业务如下：（1）1月1日，恢复上年度注销的零余额账户用款额度100000元，同日，单位收到“财政授权支付额度到账通知书”，授权支付用款额度200000元，用于日常公费支出，经批准确定为出差报账账户。（2）1月2日，收到被投资单位宣告发放现金股利35000元。（3）1月5日，单位职工小李出差，向单位预借差旅费5500元，款项通过银行存款支付。1月7日，无偿调入一批办（4）公物料存入仓库，价值2300元，发生运输费用200元，款项通过银行存款支付。（5）1月12日，小李出差回来报销差旅费4500元。（6）1月15日，置换换入一台显示屏价值10000元，换出一台投影仪，原值12000元，折旧3000元，置换过程中发生交通运输支出500元，第三方费用300元，以财政授权支付支付相关费用。怎么为行政单位编织有关分录？

好了| 提问时间：2024 12/20 10:20

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1 月 1 日恢复额度和收到授权支付额度财务会计分录借：零余额账户用款额度 300000（100000 + 200000）贷：财政应返还额度 100000 贷：财政拨款收入 200000 预算会计分录借：资金结存 - 零余额账户用款额度 300000 贷：资金结存 - 财政应返还额度 100000 贷：财政拨款预算收入 200000 1 月 2 日收到现金股利财务会计分录借：应收股利 35000 贷：投资收益 35000 借：银行存款 35000 贷：应收股利 35000 预算会计分录借：资金结存 - 货币资金 35000 贷：其他预算收入 35000 1 月 5 日预借差旅费财务会计分录借：其他应收款 - 小李 5500 贷：银行存款 5500 预算会计分录借：行政支出 - 商品和服务支出 - 差旅费 5500 贷：资金结存 - 货币资金 5500 1 月 7 日无偿调入办公物料及支付运费财务会计分录借：库存物品 2500（2300 + 200）贷：无偿调拨净资产 2300 贷：银行存款 200 预算会计分录借：其他支出 - 运输费 200 贷：资金结存 - 货币资金 200 1 月 12 日报销差旅费财务会计分录借：业务活动费用 - 商品和服务支出 - 差旅费 4500 贷：其他应收款 - 小李 4500 预算会计分录借：行政支出 - 商品和服务支出 - 差旅费 - 4500（冲减之前预借多记的部分）借：资金结存 - 货币资金 1000（收回多余预借款）贷：行政支出 - 商品和服务支出 - 差旅费 5500（之前预借时记录的金额） 1 月 15 日资产置换财务会计分录借：固定资产 - 显示屏 10000 固定资产累计折旧 - 投影仪 3000 贷：固定资产 - 投影仪 12000 贷：银行存款 800（500 + 300）贷：其他收入 1000（10000 - （12000 - 3000）- 800）预算会计分录借：其他支出 - 交通运输支出 500 借：其他支出 - 第三方费用 300 贷：资金结存 - 零余额账户用款额度 800

2024 12/20 10:22