免费问答

银行用信用额度开具的保函，在会计上的处理方式主要关注以下几个方面： ‌1. 若未支付保证金‌： 当银行使用信用额度开具保函且未实际支付保证金时，通常不需要对保证金进行账务处理。此时，主要关注的是保函可能产生的费用，如手续费等。 ‌2. 若支付保证金‌： ‌存入保证金‌：在开立保函前，如果需要向银行存入保证金，应作如下会计分录：借“其他货币资金——保函保证金”，贷“银行存款”。保证金收回或减少时，作相反的会计分录。 ‌保证金转存‌：对于存入的保证金，可以根据时间的长短，将该笔资金转存为定期，以减少资金占用带来的损失。对于收到的利息收入，应作如下会计分录：借“银行存款”，贷“财务费用”。 ‌支付手续费‌：当银行划转保函手续费时，应作如下会计分录：借“财务费用——保函手续费”，贷“银行存款”。 ‌3. 保函的入账与核算‌： 银行开出的保函应通过“其他货币资金”科目进行核算。当保函到期退回银行时，应作如下会计分录：借“银行存款”，贷“其他货币资金——银行保函”。

你好，以上内容回复错了。稍后回复你

你好，同学。针对你的问题： 财务软件上的科目余额表与自动生成的资产负债表不一致可能是由于取数公式或参数设置问题、科目重分类或新增科目、未过账的凭证、结账方法的影响以及特殊科目的处理不当等原因造成的。为了解决这个问题，需要仔细检查并调整相关设置和公式，确保数据的准确性和一致性。

你通过科目余额表，与对应的资产负债数据，进行比较。看看是具体哪个报表项目数据与对应的科目余额表不一致!

这样好有针对性查找原因