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你好,我想问一个问题,甲是一家小规模企业,季度申报预缴企业所得税,也就是4月15号左右预缴第一季度的企业所得税,7月15号预缴第二季度的企业所得税,10月15日预缴第三季度的企业所得税,来年一月15号预缴上一年第四季度的企业所得税,那么汇算清缴怎么弄呢?不是12要就要估算增值税,把控在300万之内吗?

84784991| 提问时间:12/24 16:43
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
一、小规模企业汇算清缴步骤 准备工作 收集全年财务资料,包括凭证、账簿、报表等,确保收支都有合法凭证。 填写申报表 登录电子税务局,找到企业所得税年度纳税申报表(一般是 A 类)并填写。 内容包括收入总额、扣除项目、应纳税所得额计算、税率和应纳税额等。 纳税调整 处理税法与会计处理差异,如业务招待费、职工福利费、广告费等按税法规定调整。 申报提交与缴税 核对数据无误后提交申报,如有应补缴税款按时缴纳。 二、控制年应纳税所得额在 300 万之内 政策依据 小型微利企业年应纳税所得额不超 300 万可享受税收优惠,如减按 20% 税率征收,部分应纳税所得额按比例计入纳税额等。 控制方法 收入确认:合理准确确认收入,避免波动。 成本费用列支:及时足额列支成本,合理安排费用支出时间。 税收筹划:合法利用税收优惠政策、选择合适会计政策,如符合规定可选择加速折旧方法
12/24 16:45
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