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小微企业，上季度税务要求增加收入，在申报表上面增加了未开发票收入，已经交了税款，这个收入以后不再开发票，做账要不要做这个未开发票收入的账目，分录怎么做呢
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未开票收入
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 -未开票
应交税费-应交增值税
2024 12/26 09:05
m323517118 
2024 12/26 09:07
已经交了税款， 上季度交的，这个季度也要补做税务要求增加的收入账目 吗
家权老师 
2024 12/26 09:08
是的，你当时没做账，现在就是那样补做
m323517118
2024 12/26 09:10
怎么每个老师回复的都不一样呢，到底哪个是正确得，另一个老师说要记到本年利润里面
家权老师
2024 12/26 09:12
你当时就没做收入，怎么能直接计入本年利润？
m323517118
2024 12/26 09:14
计入收入里面， 那成本怎么抵，这个已经交了税费
家权老师
2024 12/26 09:17
你当时交了税，是体现在借方呀，现在是在贷方计提那个增值税，不然你的税怎么平？
成本正常的结转就是了哈
m323517118
2024 12/26 09:21
未开票收入以后不开，一直挂账吗
m323517118
2024 12/26 09:21
款是收了
家权老师
2024 12/26 09:24
月末直接
借：主营业务收入 -未开票
贷：本年利润
怎么是一直挂账呢？
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