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公司是零食的，收到一批货，有瑕疵，经商货款不付了，供应商所以发票也不开了，就这么把这批货的问题了结了，那收货方财务这边应该怎么处理这批呢（注：货物正常销售了），货物做营业外收入吗？
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借库存商品贷营业外收入，
借银行存款贷主营业务收入，应交税费
借主营业务成本
贷库存商品
和正常的销售一样。
2024 12/26 11:37
likely0800 
2024 12/26 11:42
销售的按正常的销售来核算，主要不明白的是货物因为没有发票也没有付款，营业外收入的话，这个金额怎么确定，按货品的实际成本吗，还是按供应商类似产品的价格来核算呢，
likely0800
2024 12/26 11:43
然后对增值税和企业所得税的处理呢
郭老师 
2024 12/26 11:44
这个有价格，不是因为你们单位没有支付，它是零，它还是有一个出库价格的
郭老师
2024 12/26 11:44
增值税需要正常缴纳，所得税的这个主营业务成本抵扣不了。
likely0800
2024 12/26 11:53
1.实际成本有的，因为货品是公司委托供货商生产的，原材料有部分是公司提供的，供货商就是一个加工费，所以实际成本是知道的，所以这个营业外收入以哪个成本来核算，
2.还有增值税是在哪个环节涉及
郭老师
2024 12/26 11:55
原材料加上加工费
销售出去需要交增值税
likely0800
2024 12/26 12:56
老师，那货品做了营业外收入后，这部分的货品成本可以在所得税前列支了吧
郭老师
2024 12/26 12:58
不可以的
因为
没发票啊
likely0800
2024 12/26 13:02
老师，虽然没有发票，但是做了营业外收入了，不能结转主营业务成本吗，所得税前为什么不能列支呢
郭老师
2024 12/26 13:03
你好，因为没有发票，因为没有发票
郭老师
2024 12/26 13:04
你做收入就能抵扣？
你做收入那是你也是收到了钱
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