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6.某制药厂为增值税一般纳税人， 2019年5月销售应税药品取得不含税收入100万元，销售免税药品取得收入50万元， 当月购入原材料一批， 取得增值税专用发票， 注明税款6.8万元； 应税药品与免税药品无法划分耗料情况。计算： (1) 当期准予抵扣的进项税额是多少?(2) 该制药厂当月应缴纳增值税是多少?
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你好
(1) 当期准予抵扣的进项税额是=6.8万*100万/（100万+50万）
(2) 该制药厂当月应缴纳增值税是=100万*13%—6.8万*100万/（100万+50万）
（这里增值税税率是13%，而不是17%）
2024 12/26 15:18
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