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若满足白酒销售额，厂家给予经销商一定的返利，将返利直接冲抵下次的进货金额，按折扣后金额开具发票（不开具红字返利发票），请问这个返利是怎么做账呢？
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你好，1000元如果是你们收到的借银行存款或其他货币资金就行了
2024 12/29 13:52
肉肉 
2024 12/29 13:59
是直接冲抵货款
肉肉
2024 12/29 14:00
厂家按抵扣后金额开票，我们购买方做库存商品入账是按抵扣后金额，还是按抵扣前金额呢？
肉肉
2024 12/29 14:01
老师，请帮忙写一下分录吧
波德老师 
2024 12/29 14:13
按抵扣后金额入账就行
肉肉
2024 12/29 14:17
借：库存商品9000
应交税费-进账税额1170
贷：应付账款 10170
不体现返利是吗？
肉肉
2024 12/29 14:19
还是
借：库存商品9000
应交税费-进账税额1170
贷：应付账款 10170
借：应付账款10170
预付账款-返利 1000
贷：预付账款11170
波德老师
2024 12/29 14:23
借：库存商品9000
应交税费-进账税额1170
贷：应付账款 10170 借应付账款1000贷主营业务成本1000借主营业务成本1000贷应付账款1000
波德老师
2024 12/29 14:23
这样通过两个科目过渡一下体现返利
肉肉
2024 12/29 14:25
返利最后红冲掉了是吗？
波德老师
2024 12/29 14:28
应付账款 主营业务成本两个科目都做借方和贷方就相当于是自动抵消了。但是账上能够反映出这个事情。
肉肉
2024 12/29 14:32
谢谢老师，但是我们每个月返利几十万，这样做有没有财务风险呢？
波德老师
2024 12/29 14:35
酒厂需要按照《国家税务总局关于折扣额抵减增值税应税销售额问题的通知》(国税函56号)的规定开具红字专用发票，经销商需在增值税申请表中将进项税额转出。
波德老师
2024 12/29 14:35
这个是比较符合规定的做法的。
肉肉
2024 12/29 14:39
谢谢老师，谢谢老师
波德老师
2024 12/29 15:02
不客气，祝你工作顺利，生活愉快。
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