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郭老师，其他老师不要接，老师往来款取得的专票能进行抵扣吗？
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往来款是借款和货款，如果是货款生产办公用的可以
2024 12/31 16:18
84784988 
2024 12/31 16:22
那我们委托代建项目往哪款取得的专票能进行抵扣？
郭老师 
2024 12/31 16:23
这个是别人委托你们代建吗？你有对应的收入吗？如果有的话可以。如果你走代收代付的话不行。
84784988
2024 12/31 16:25
大概意思就是：林草局将项目交给我们管理，我们按总项目资金的一定比例收取管理费 ，他们将除了管理费以外的项目资金转入我们的专户，然后我们再和下游签合同，给下游按工程进度拨钱
郭老师
2024 12/31 16:26
拨入你们的专户，这个是政府补助的吗？如果是的话，这个是免税收入对应的进项不能抵扣。
84784988
2024 12/31 16:28
下游给我们开的专票能进行抵扣吗？
郭老师
2024 12/31 16:29
不可以的
也抵扣不了。
84784988
2024 12/31 16:33
不是，
林草局的项目款
84784988
2024 12/31 16:50
所以老师这种情况下，我们和施工单位签的合同，他们给我们开的专票能进行抵扣吗？
郭老师
2024 12/31 16:53
签订的合同？还有你收到项目拨款的时候，你怎么做？
84784988
2024 12/31 16:57
收到林草局给我们的项目款做的是。借：银行存款——林草局专户，贷：其他应付款——项目名称
郭老师
2024 12/31 16:57
就不能抵扣，你以为你没有对应的收入
84784988
2024 12/31 17:01
但是针对整个项目的话，我们会收取一个管理费
郭老师
2024 12/31 17:17
可是，你只对针对管理费用那一部分做收入，不是吗？然后，对应的管理费用这个成本是你的人工费。提供管理服务人员的工资
84784988
2024 12/31 17:22
那这个不确定的话，我能不能这个月先勾选抵扣，如果后面不能的话，他会在什么时候发出提示，我要怎么做呢？
郭老师
2024 12/31 17:24
可以
不允许抵扣的时候，你再进项转出。
84784988
2024 12/31 17:26
我这个月抵扣的话，一般他什么时候会提醒我不允许抵扣需要转出
郭老师
2024 12/31 17:27
这个不一定，因为税务局那边查的话，他很晚，他有时候跨年了。
84784988
2024 12/31 17:29
还有这种在合同里写了按金额折扣的，然后折扣了一部分的，我应该怎么做账呢？
郭老师
2024 12/31 17:30
直接按照折扣折后的来做
郭老师
2024 12/31 17:31
发票需要体现折扣，或者是按照折扣之后的。
84784988
2024 12/31 17:41
借：银行存款（折扣后的价税合计）
贷：主营业务收入（折扣后的金额）
应交税费销项（在折扣后的税额）
结转成本
借主营业务成本
贷库存商品
，
这里的折扣包括了之前有一部分管材的折扣，但是在最开始开的发票里面没有体现折扣那一步，这样的话折扣完的收入会比成本低，有没有影响呀？
那我这样做账对吗？
郭老师
2024 12/31 17:46
有影响
账务处理是正确的，但是收入绝对不能小于成本。
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