免费问答

暂估退货：先做暂估，借 “应付账款 / 应收账款（暂估退货金额）”，贷 “库存商品 / 原材料等（暂估退货成本）” 和 “应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）（已抵扣的进项税额）”。 收到红字发票后调整：借 “库存商品 / 原材料等（负数）”、“应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（负数）”，贷 “应付账款 / 应收账款（负数）”。 若已结转成本，冲回成本：借 “主营业务成本 / 其他业务成本（负数）”，贷 “库存商品 / 原材料等（负数）”。 跨年退货涉及以前年度损益调整：借 “应付账款 / 应收账款（暂估退货金额）”，贷 “以前年度损益调整（暂估退货影响的损益金额）” 和 “应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）（已抵扣的进项税额）”。