财税问答-专业财税实务答疑网站_财税咨询_税务咨询-正保会计网校(原中华会计网校)

财税专业问答平台：上千名老师在线等你，免费提问，快速解答

使用APP提问，老师回复第一时间提醒

请问这道题该如何计算并说出解析
秦老师 | 提问时间：03/29 20:18

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：销售书柜属于“销售货物”，提供安装服务属于“建筑服务”，但销售货物和提供安装服务为一项业务，同时发生，有从属关系，属于混合销售，经营主体以销售货物为主，应当按照“销售货物”缴纳增值税，全部销售额适用13％的税率。（67800+4926.8）÷（1+13％）×13％＝8366.8（元）祝您学习愉快！

阅读 25

收藏 0
老师您好、税务师是什么？是职称？还是？
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 18:45

#税务师#

您好，税务师是一种执业资格，而非职称。《税务师职业资格证书》，并注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员

阅读 32

收藏 0
收入中合同结算收入结转跟合同结算价款结算有什么关系？
郭锋老师 | 提问时间：03/29 18:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合同结算—收入结转用于确认已实现的收入，合同结算—价款结算用于记录与客户的结算款项。两者属于同一科目下的不同明细科目，分别反映收入确认和实际收款的环节，最终在结算时对冲。祝您学习愉快！

阅读 36

收藏 0
请问对于出口企业有内销业务时，如何确定合理的增值税免税销售额占比与进项税额转出占比配比？如果只有少量内销业务，销项税全部抵扣，有风险吗
王雁鸣老师 | 提问时间：03/29 18:18

#税务#

同学你好，确定增值税免税销售额占比与进项税额转出占比配比的方法如下， - 生产企业：一般按照《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》中的公式计算。当期不得免征和抵扣税额＝当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×（出口货物适用税率－出口货物退税率）-当期不得免征和抵扣税额抵减额。其中，当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格×（出口货物适用税率－出口货物退税率）。这部分不得免征和抵扣税额需要做进项税额转出，转出比例与免税销售额占全部销售额（内销销售额与外销销售额之和）的比例相关。 - 外贸企业：兼营内外贸的企业，服务于免税收入（包含出口退税、保税贸易）、简易征收收入的费用类支出（除房租）所取得的专票应作进项税转出，不得抵扣。如无法区分服务于内外贸的费用，则应按（免税收入+简易征收）占企业总收入的比例作进项转出。即不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计。少量内销业务销项税全部抵扣的风险如果只有少量内销业务，销项税全部抵扣通常没有风险，前提是企业的业务真实，进项税额抵扣符合税法规定。

阅读 394

收藏 2
外购货物给员工集体福利，不视同销售，也就不产生销项税，为什么对应进项税不转出
赵老师 | 提问时间：03/29 17:59

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为外购的货物用于集体福利，本身不得抵扣进项税额，没有抵扣过进项税额，所以也就不涉及进项税额转出了。祝您学习愉快！

阅读 28

收藏 0
三月底退哪三种税款来着？
郭老师 | 提问时间：03/29 17:55

#税务#

生产经营所得汇算清缴企业所得税汇算清缴五月底结束综合所得税汇算清缴6月底结束

阅读 22

收藏 0
老师，你好，24年7月签订销售合同含税价300万，增值税税率13%，约定支付方式为分批次支付，全部设备到货付40%；设备安装调试完，签质量验收报告30个工作日付50%；10%作为质保金，质保期届满无质量及违约责任后支付。质保期2年，24年11月应买方要求已经全额开票300万，24年12月收到22万设备款，25年1月收到200万设备款，请问增值税和企业所得税税确认收入时点可以不一致吗？24年是否需要全额确认300万的企业所得税收入？还是可以分批次确认确认企业所得税收入？
sara张老师 | 提问时间：03/29 17:36

#实务#

您好同学，增值税纳税义务发生时间为收到款项或者开发票熟早确认。

阅读 238

收藏 1
010 车间停产改造期间的固定资产折旧费用为什么计入营业成本？
郭老师 | 提问时间：03/29 17:31

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：停工停产期间继续计提的固定资产折旧或无形资产摊销，应根据用途计入相关资产成本或当期损益。因为是车间发生的和存货有关所以是营业成本祝您学习愉快！

阅读 38

收藏 0
监督企业财务收支，保障企业财产安全属于会计人员职业道德范畴吗？为什么
张老师 | 提问时间：03/29 17:19

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不属于会计人员职业道德范畴，这不属于会计的业务范畴。祝您学习愉快！

阅读 40

收藏 0
定点采购和甲公司合作，甲开票，但甲把业务给了乙（乙没有资格）。甲乙是关联公司，乙公司直接给甲开对应金额的票据，符合规定吗
黄黄 | 提问时间：03/29 17:17

#实务#

您好！你们和甲合同，甲给你开票，甲和乙合作，乙给甲开票，税务上没问题。你所说的甲业务给了没资格的乙，这个业务上可能有问题。

阅读 128

收藏 1
如果房地产企业所得税季报主营成本少结转，汇算清缴时还可以调整吗？
郭老师 | 提问时间：03/29 17:16

#税务#

你好可以的可以调整的

阅读 118

收藏 0
老师，小企业准则，12月暂估26万，1月有6万的发票回来，20万汇算清剿时交所得税了，怎么做会计分录
apple老师 | 提问时间：03/29 17:15

#实务#

同学你好，关于这个6万做如下处理红冲12月暂估，比方说借存货科目等 —6 贷应付账款暂估 —6 借存货科目等 6 贷应付账款 6

阅读 67

收藏 0
009 题目：上市公司甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户。XYZ公司和ABC会计师事务所处于同一网络。2022年10月，丙公司被甲公司收购成为其不重要的子公司。XYZ公司自2020年起长期为丙公司提供递延所得税计算服务。丙公司不是ABC会计师事务所的审计客户。答案：会计师事务所不得向公众利益实体审计客户提供计算当期所得税或递延所得税负债(或资产)的服务。本题中，甲公司为公众利益实体，丙作为其子公司（即使不重要），也构成事务所的审计客户。事务所不得向丙公司提供计算递延所得税的服务。【问题】如果题目改变为丙是甲的母公司，且甲对丙不重要，XYZ事务所还能向丙公司提供非鉴证服务吗？这类型题目的逻辑是什么，是指关联企业就不能提供，还是要看单位之间谁影响谁？
于老师 | 提问时间：03/29 16:57

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果丙是甲的母公司，且甲对丙不重要，XYZ事务所仍不能向丙公司提供非鉴证服务。逻辑在于：当审计客户属于公众利益实体时，会计师事务所不得向其关联企业提供可能影响财务报表的重大服务，以避免自我评价和自身利益导致独立性受损。这里的关键是看单位之间是否属于关联实体。祝您学习愉快！

阅读 38

收藏 0
老师这道题我不太明白为什么是*100
sara张老师 | 提问时间：03/29 16:50

#实务#

同学您好，看了一下题目是非财务专业知识，很抱歉不能帮到您了。

阅读 26

收藏 0
在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 21:53

#会计实务#

在卖出使用过的轿车时，需要按照以下步骤确认收入： 1. 确定销售收入金额：销售收入金额应该是卖出轿车的实际销售价格，减去任何相关的销售折扣、退款或其他相关费用。 2. 确定销售方式：确定是以现金还是以信用销售的方式进行销售。如果是以信用销售的方式，需要记录应收账款。 3. 确认销售条件满足：确保销售条件已经满足，例如车辆已经交付给买方，购买合同已经签订等。 4. 记录销售收入：根据会计准则的要求，将销售收入记录在收入账户中。如果是以现金销售的方式，直接将金额记录在现金账户中。如果是以信用销售的方式，将金额记录在应收账款账户中。 5. 处理相关费用：如果在销售过程中有相关的费用，例如运输费用、广告费用等，需要相应地将这些费用记录在相关的费用账户中。需要注意的是，会计准则可能对于特定行业或特定情况下的收入确认有特殊要求，需要根据具体情况进行适当调整和处理。此外，建议在确认收入之前，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

阅读 3435

收藏 3
会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。
秦老师 | 提问时间：12/19 21:23

#会计实务#

是的，会计师的薪酬水平受到多个因素的影响。以下是一些常见的影响因素： 1. 公司规模：通常来说，大型公司往往能够提供更高的薪酬水平，因为它们通常有更多的财务活动和更复杂的业务需求，需要更多的会计师来处理。 2. 行业类型：不同行业的会计师薪酬水平可能存在差异。一些行业可能对会计师的需求更高，例如金融、保险和咨询等行业，因此他们可能愿意支付更高的薪酬。 3. 职位级别：会计师的薪酬也会随着职位级别的提升而增加。初级会计师和高级会计师的薪酬水平通常存在差异，高级职位通常要求更多的经验和技能。 4. 地理位置：不同地区的薪酬水平也会有所差异。一些地区的生活成本较高，薪酬水平可能相应较高。此外，个人的经验、资历和技能水平也会对薪酬水平产生影响。有更多经验和专业技能的会计师往往能够得到更高的薪酬。

阅读 2663

收藏 14
如何计算3年3.5%的利息？
周老师 | 提问时间：12/19 21:19

#会计实务#

计算3年3.5%的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 年数假设本金为P，年利率为r，年数为t，利息为I。根据题目中的条件，本金P为待定数，年利率r为3.5%，年数t为3年。将这些值代入公式中，得到： I = P × 0.035 × 3 简化计算，得到： I = 0.105P 因此，3年3.5%的利息为0.105倍的本金。

阅读 2168

收藏 12
认缴金额和实缴金额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 20:27

#会计实务#

认缴金额和实缴金额是在公司股权融资过程中的两个重要概念。认缴金额是指股东在股权融资过程中承诺认购的股份金额，也称为认购金额。在公司设立或增资扩股时，股东根据约定向公司承诺认购一定数量的股份，并支付一部分或全部认缴金额。认缴金额是股东承诺认购的金额，反映了股东对公司的承诺和责任。实缴金额是指股东已经实际支付的认缴金额，也称为实付金额。在股权融资过程中，股东需按照约定的时间表和金额支付认缴金额。实缴金额是股东已经实际支付的金额，反映了股东对公司的实际支持和投资。认缴金额和实缴金额的区别在于，认缴金额是股东在股权融资过程中承诺认购的金额，而实缴金额是股东已经实际支付的金额。认缴金额是一种承诺和责任，而实缴金额是一种实际支持和投资。在股权融资完成后，认缴金额和实缴金额应该相等，否则可能会导致股权纠纷或公司财务风险。

阅读 720

收藏 1
资产处置损益属于非经常性损益类科目。
周老师 | 提问时间：12/19 20:21

#会计实务#

是的，资产处置损益属于非经常性损益类科目。在会计中，资产处置损益是指企业出售或处置资产所产生的损益。这些损益通常与企业的日常经营活动无关，属于非经常性的项目。资产处置损益一般在损益表中单独列示，与其他经常性损益类科目（如销售收入、成本费用等）分开显示。

阅读 769

收藏 4
小规模企业购货的会计处理与一般纳税人有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/19 17:49

#会计实务#

小规模企业和一般纳税人在购货的会计处理上有一些不同之处。下面是两者之间的区别： 1. 税率不同：小规模企业适用简易计税方法，一般纳税人适用一般计税方法。小规模企业的销售额不超过特定金额的，可以选择适用简易计税方法，税率较低。一般纳税人则按照一般计税方法缴纳税款，税率较高。 2. 发票的开具：小规模企业可以选择开具普通发票或者收据，一般纳税人则必须开具增值税专用发票。 3. 抵扣税额的不同：小规模企业购货无法享受增值税进项税额抵扣，而一般纳税人可以根据购货的增值税专用发票，抵扣相应的进项税额。 4. 纳税申报的频率：小规模企业一般按季度纳税申报，一般纳税人则按月纳税申报。需要注意的是，以上只是一般情况下的区别，具体的会计处理还需要根据相关税法和会计准则来确定。建议在具体操作中请咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 788

收藏 5

赶快点击登录
获取专属推荐内容

实务资讯

免费资料

下载APP快速提问

扫一扫立即下载APP

拍照一键搜题更便捷
老师回复第一时间通知

Hi，您好，我是基于人工智能技术的智能答疑助手，如果有什么问题可以直接问我呦~