财税问答-专业财税实务答疑网站_财税咨询_税务咨询-正保会计网校(原中华会计网校)

财税专业问答平台：上千名老师在线等你，免费提问，快速解答

使用APP提问，老师回复第一时间提醒

老师，递延所得税资产和负债存在的意义是？？？这个可以用来干啥？虚增资产？？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/20 17:10

#实务#

递延所得税资产是指未来预计可以用来抵税的资产，它是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算的，影响未来期间应交所得税的金额。简单来说，就是在某个时期，企业因为某些原因多缴了税，这部分多缴的税在未来可以用来抵减应纳税所得额，从而减少未来的税负

阅读 116

收藏 0
第四题应该怎么写
丁小丁老师 | 提问时间：11/20 17:06

#税务#

您好！老师正在看题目

阅读 85

收藏 0
小规模纳税人确认销售收入时，应交税费-未交增值税按1%入账（未开票），开票了再按3%确认，还是在12月做账时，（未达到30万）直接转到营业外收入？
家权老师 | 提问时间：11/20 16:57

#实务#

是的，就是那样子的哈。小规模开普票只能开1%

阅读 78

收藏 0
老师，请问非金融机构之间的借款利息开票项目名称选择：金融服务-企业贷款还是金融服务-其他贷款服务？
家权老师 | 提问时间：11/20 16:56

#税务#

其他贷款服务*借款利息

阅读 70

收藏 1
老师工会经费有没有相关的优惠政策啊？
文文老师 | 提问时间：11/20 16:54

#实务#

工会经费，若成立了工会，可按0.8% 没有成立工会，按2%

阅读 59

收藏 0
老师，我想咨询下就是以前年度的进项税不能抵扣需要做转出处理，现在在今年10月增值税申报里转出的话，是不是只需要在进项税额明细表里的其他应作进项税额转出的情形这栏填上需要转出的进项税额补交税就可以了？还需要操作其他的吗？这是由于之前对方发票内容开错导致进项税额转出，现在对方在11月把之前开错的发票红冲了，蓝字发票还没开出来
郭老师 | 提问时间：11/20 16:53

#实务#

你好，你税务局那边怎么要求的？因为有些要求直接进项转出补税。你如果在11月份申报表里面进项转出的话，你有进项还可以用进项来抵扣。他两个交税有可能不一样。前者还需要交滞纳金。

阅读 35

收藏 0
税款应该是多少啊
丽媛老师 | 提问时间：11/20 16:52

#税务#

你好同学，你指的是哪一个的税款

阅读 73

收藏 0
收拾收拾还是
朴老师 | 提问时间：11/20 16:47

#税务#

计算 A 公司、B 公司各自向可间接抵免税首先明确间接抵免的原理：母公司从子公司取得股息所得在计算母公司所在国的应纳税额时，可以扣除该股息所承担的子公司所在国的企业所得税税额。对于 A 公司： A 公司从 B 公司取得股息所得 = B 公司所得 ×A 公司拥有 B 公司股份比例 = 300×30% = 90 万元 B 公司在乙国缴纳的所得税 = B 公司所得 × 乙国税率 = 300×30% = 90 万元间接抵免限额 = A 公司从 B 公司取得股息所得 ÷(1 - B 公司所在国税率)×A 公司所在国税率间接抵免限额 = 90÷(1 - 30%)×40%≈51.43 万元因为 B 公司在乙国缴纳的所得税 90 万元大于间接抵免限额 51.43 万元，所以 A 公司可间接抵免税额为 51.43 万元。对于 B 公司： B 公司从 C 公司取得股息所得 = C 公司所得 ×B 公司拥有 C 公司股份比例 = 200×30% = 60 万元 C 公司在丙国缴纳的所得税 = C 公司所得 × 丙国税率 = 200×20% = 40 万元间接抵免限额 = B 公司从 C 公司取得股息所得 ÷(1 - C 公司所在国税率)×B 公司所在国税率间接抵免限额 = 60÷(1 - 20%)×30% = 22.5 万元因为 C 公司在丙国缴纳的所得税 40 万元大于间接抵免限额 22.5 万元，所以 B 公司可间接抵免税额为 22.5 万元。计算 A 公司、B 公司和 C 公司各自向所在居住国缴纳的税款对于 A 公司： A 公司应纳税所得额 = A 公司所得 + A 公司从 B 公司取得股息所得（还原后） A 公司从 B 公司取得股息所得（还原后）= 90÷(1 - 30%)≈128.57 万元 A 公司应纳税所得额 = 400 + 128.57 = 528.57 万元 A 公司在甲国应纳税额 = A 公司应纳税所得额 ×A 公司所在国税率 - A 公司可间接抵免税额 A 公司在甲国应纳税额 = 528.57×40% - 51.43 = 159.998 万元对于 B 公司： B 公司应纳税所得额 = B 公司所得 + B 公司从 C 公司取得股息所得（还原后） B 公司从 C 公司取得股息所得（还原后）= 60÷(1 - 20%) = 75 万元 B 公司应纳税所得额 = 300 + 75 = 375 万元 B 公司在乙国应纳税额 = B 公司应纳税所得额 ×B 公司所在国税率 - B 公司可间接抵免税额 B 公司在乙国应纳税额 = 375×30% - 22.5 = 90 万元对于 C 公司： C 公司在丙国应纳税额 = C 公司所得 ×C 公司所在国税率 C 公司在丙国应纳税额 = 200×20% = 40 万元

阅读 213

收藏 1
学校厨房的用具机器都计入固定资产计提折旧还是一次性计入成本
文文老师 | 提问时间：11/20 16:46

#实务#

可以一次性计入成本

阅读 197

收藏 0
2*19年12月1日，甲公司从乙公司租入设备一台。主要条款：(1)租赁期：2*20年1月1日—2*25年12月31日，共6年。(2) 固定租金支付：自2*20年1月1日，每年年末支付150 000元。(3) 租赁开始日租赁资产公允价值为700 000元，账面价值为600 000元。(4)乙公司初始直接费用10 000元。(5)租赁期届满时，甲公司有优惠购买选择权，购买价20 000元，估计该日租赁资产的公允价为80 000元。(6)无担保余值和未担保余值。(7)设备使用寿命为7年。租赁内含利率为7.82%。不考虑其他因素，乙公司2*22年12月31日确认的利息收入是()元。 55522 48134 40168 31579 老师，这个怎么做
听风老师 | 提问时间：11/20 16:45

#实务#

稍等我给你计算一下

阅读 65

收藏 0
你好，请问下小规模纳税人的企业所得税是怎么计算的，他们享受所得税优惠，是不是减半之后再减半？
家权老师 | 提问时间：11/20 16:42

#实务#

没有那个说法，直接按5%计算

阅读 28

收藏 0
学校购买的学生桌椅单价不贵，一次性计入费用还是计入固定资产
朴老师 | 提问时间：11/20 16:42

#实务#

同学你好按总价计入固定资产吧

阅读 57

收藏 0
请问图片中的3个大题如何写，请写出详细的过程
汪乐乐老师 | 提问时间：11/20 16:37

#实务#

同学稍等。我晚些发给你

阅读 139

收藏 1
老师，你知不知道吉林的继续教育怎么缴费听课考试啊？
家权老师 | 提问时间：11/20 16:36

#初级职称#

你好！建议联系继续教育网站的客服，比如搜索“东奥会计继续教育” 或者正保会计

阅读 39

收藏 0
CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

阅读 337

收藏 1
契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。
周老师 | 提问时间：11/18 21:19

#会计实务#

是的，契税是一种购房税费，由购房人承担。它是根据不同地区的规定和标准来计算的，因此不同地区的契税标准可能有所不同。一般来说，契税的计算是根据房屋的交易价格或评估价格的一定比例来确定的。购房人需要在购房过程中支付契税，并将其纳入购房成本中。在会计上，契税可以作为购房成本的一部分进行记录和核算。

阅读 339

收藏 1
资产管理和固定资产清查：财务会计需要负责公司资产的登记、折旧和清查工作，确保公司资产的安全和准确性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 21:00

#会计实务#

资产管理和固定资产清查是财务会计中非常重要的工作，下面是解答这个问题的几个关键点： 1. 资产登记：财务会计需要负责对公司的资产进行登记，包括购买的固定资产、无形资产等。登记包括资产的名称、规格、数量、购买日期、购买金额等信息，以便后续进行资产折旧和清查。 2. 资产折旧：财务会计需要按照相关会计准则和公司政策，对固定资产进行折旧计算。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、流逝和技术进步等原因而产生的价值减少。财务会计需要根据资产的预计使用寿命和残值率，计算每年的折旧费用，并在财务报表中反映出来。 3. 资产清查：财务会计需要定期进行资产清查，以确保公司资产的安全和准确性。资产清查包括对公司资产的实物清点和与登记台账的核对。通过资产清查，可以发现资产的遗失、损坏或者报废情况，及时进行处理和调整。 4. 资产管理系统：财务会计可以借助资产管理系统来进行资产管理和固定资产清查工作。资产管理系统可以帮助财务会计实时掌握公司资产的情况，包括资产的购置、处置、折旧等信息。同时，资产管理系统也可以提供资产清查的功能，方便财务会计进行资产清点和核对。总之，资产管理和固定资产清查是财务会计中的重要工作，需要财务会计严格按照规定和制度进行操作，确保公司资产的安全和准确性。同时，借助资产管理系统等工具，可以提高工作效率和准确性。

阅读 294

收藏 1
利润分配明细账户的余额如何处理？
周老师 | 提问时间：11/18 20:18

#会计实务#

利润分配明细账户是用来记录公司利润分配的具体细节的账户，包括各项利润分配项目的金额。当利润分配明细账户的余额发生变动时，可以按照以下方式进行处理： 1. 利润分配给股东：如果公司决定将一部分利润分配给股东，可以通过借记利润分配明细账户，贷记股东分红账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至股东分红账户。 2. 利润留存：如果公司决定将一部分利润留存，可以通过借记利润分配明细账户，贷记留存盈余账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至留存盈余账户。 3. 利润转增资本：如果公司决定将一部分利润转增资本，可以通过借记利润分配明细账户，贷记资本账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至资本账户。 4. 利润用于偿还债务：如果公司决定将一部分利润用于偿还债务，可以通过借记利润分配明细账户，贷记债务账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至债务账户。总之，根据具体的利润分配决策，可以通过借贷记账的方式将利润分配明细账户的余额进行处理。需要注意的是，处理利润分配明细账户的余额时，要确保会计方程仍然平衡。

阅读 355

收藏 0
中小微企业的认定标准对于企业的会计处理和报告有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 20:08

#会计实务#

中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有以下几个方面的影响： 1. 会计政策的选择：根据中小微企业的认定标准，企业可以选择适用《中小企业会计准则》或者《企业会计准则》，不同的会计准则对于会计处理和报告的要求有所不同。中小企业会计准则相对简化，更符合中小微企业的实际情况，减少了会计处理的复杂性。 2. 财务报表的格式：中小企业会计准则对财务报表的格式和内容有一定的要求，企业需要按照规定的格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样可以使企业的财务报表更加规范和可比较。 3. 会计核算的灵活性：中小企业会计准则对于会计核算的灵活性要求较高，企业可以根据自身的实际情况进行会计处理，例如可以采用简化的存货计量方法、固定资产的折旧方法等。这样可以减少企业的会计工作量和成本。 4. 财务信息的披露要求：中小企业会计准则对财务信息的披露要求相对较少，减少了企业对外披露的工作量。而企业会计准则对财务信息的披露要求相对较多，企业需要按照规定披露更多的财务信息，以提供给利益相关者更全面的财务信息。总的来说，中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有着简化、灵活和规范的影响，使企业能够更好地适应自身的实际情况，提高会计工作效率，同时也为利益相关者提供了更准确和可比较的财务信息。

阅读 252

收藏 0
大数据的多样性特征如何影响了会计报表的编制和分析？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 19:07

#会计实务#

大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响。以下是几个方面的影响： 1. 数据来源的多样性：大数据时代，会计报表的编制不再仅仅依赖于传统的财务系统数据，还可以利用来自各种来源的非结构化数据，如社交媒体数据、市场调研数据等。这些多样的数据来源为会计报表提供了更全面和准确的信息，使得报表编制更具可靠性和实用性。 2. 数据量的增大：大数据时代，会计报表所涉及的数据量大大增加。这要求会计人员具备处理大数据的能力，包括数据清洗、整合和分析等。同时，数据量的增加也为会计分析提供了更多的维度和角度，使得会计人员能够更全面地了解企业的财务状况和经营情况。 3. 数据的实时性：大数据时代，数据的更新速度大大加快，会计报表的编制和分析也需要更加迅速地响应。会计人员需要及时获取和处理数据，以保证报表的及时性和准确性。同时，实时性的数据也使得会计分析更具针对性和灵活性，能够更好地支持决策和预测。 4. 数据的多样性和复杂性：大数据时代，数据的多样性和复杂性使得会计报表的编制和分析更具挑战性。会计人员需要具备更高的数据分析能力和技术应用能力，以应对不同类型和形式的数据。同时，多样性和复杂性的数据也为会计分析提供了更多的机会和挑战，使得会计人员能够更深入地挖掘数据背后的信息和价值。综上所述，大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响，要求会计人员具备处理大数据的能力，并能够灵活运用多样的数据来源和分析方法，以更好地支持企业的决策和管理。

阅读 284

收藏 1

赶快点击登录
获取专属推荐内容

实务资讯

免费资料

下载APP快速提问

扫一扫立即下载APP

拍照一键搜题更便捷
老师回复第一时间通知