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未分配利润期末数=期初数净利润本年累计 (-)以前年度损益调整-分配的利润这是什么意思谢谢回复下谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 15:28

#实务#

您好，期初数指企业在某个会计期间开始时未分配利润的余额，它反映了企业上一会计期间结束时的未分配利润情况。

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老师分红计提的分录麻烦写下谢谢你了
家权老师 | 提问时间：01/23 14:53

#实务#

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润贷：应付股利应交税费-个税支付股利借：应付股利贷：银行存款支付个税借：应交税费-个税贷：银行存款

阅读 34

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老师分红计提的分录来一个谢谢
家权老师 | 提问时间：01/23 14:52

#实务#

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润贷：应付股利应交税费-个税支付股利借：应付股利贷：银行存款支付个税借：应交税费-个税贷：银行存款

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用金蝶软件我12月结完账了，我怎么才能跳转到2025年的一月份
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 12:57

#实务#

这个一般是出纳登的

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老师我说我没懂为啥利润表的利润总额是资产负债表的未分配利润结转的可以用大白话说下吗谢谢
郭老师 | 提问时间：01/23 12:33

#实务#

这个未分配利润是你从开业到现在累积的利润，那利润表里面是当年的利润，是不是就包含本年的假设是今年1月份。未分配利润是从你开业到今年1月份截止的利润。然后利润表里面的本年利润是1月份，它是不是包含着它？然后未分配利润期末减期初是你当年的净利润，是不是它就是1月份的利润。

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老师，开25万的发票收多少税点呢
东老师 | 提问时间：01/23 10:50

#实务#

小规模纳税人开具25万1%税率的发票，主要涉及增值税及附加税，具体如下： - 增值税：增值税应纳税额=含税销售额÷(1+税率)×税率，即250000\div(1 + 1\%)\times1\%≈2475.25元。 - 附加税：附加税以增值税为计税基础，包括城建税、教育费附加和地方教育附加，通常可减半征收。假设城建税税率为7%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%，则附加税应纳税额=2475.25\times(7\%+3\%+2\%)\times50\%≈148.51元。此外，如果有签订合同等应税行为，还需缴纳印花税，按购销合同金额的万分之三缴纳，通常也可减半征收。

阅读 38

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老师，全资子公司注销，固定资产折旧递延所得税转回剩余金额是全部转回还是根据固定资产折旧额转回？
杨老师 | 提问时间：01/23 09:49

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：全部转回的祝您学习愉快！

阅读 19

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老师好，双倍余额法折旧的年限不是整年的，在改成年限平均法前，停用双倍在哪个时间点？
周老师 | 提问时间：01/23 09:25

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：比如是5.5年的寿命在3.5年以后，剩余的2年用直线法的。祝您学习愉快！

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老师，我公司是传媒公司，有网红，消费者给网红打赏10万元我们给网红3万元，还要给平台服务费，老师，我们公司确认收入是10万元对吗，这10万元谁来确认收入呢，如果是我们公司的话，给网红3万元是成本还是工资呢，
小林老师 | 提问时间：01/23 06:58

#实务#

你好，是的，10万元收入金额

阅读 37

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他们对七局开13个点40万发票，咱们对他们开6个点40*0.93=37.2万发票，收37.2万，咱们是吃亏还是占光
小正老师 | 提问时间：01/22 23:59

#实务#

你好，请问这个吃亏和沾光需要和谁比比较，或者是收了多少管理费，多少税点

阅读 66

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请问下老师，注会会计的这个问题，股权转让日，怎么理解？有疑惑的日期是圈出来的这两个日期
金老师 | 提问时间：01/22 23:15

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 12.1是公司内部股东大会同意了转让的，是公司自己内部一个决策的流程。但是25.4.1是实际转让了股票，是股权转让日祝您学习愉快！

阅读 36

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老师，优先股股息在计算财务杠杆时还原税前，别的地方又不需要还原税前，是有什么原理？
李倩云老师 | 提问时间：01/22 22:46

#实务#

财务杠杆分子分母都有（1-t）约分后相当于还原睡前。

阅读 52

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老师叫✕✕志愿者协会这个名的要有啥资质吗，需要哪里认定才属于非营利性组织
小锁老师 | 提问时间：01/22 22:42

#实务#

您好，这个的话不用，有经营范围就行

阅读 44

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老师我是江苏的一般纳税人公司，在山东承包项目找挖掘机干活，现在要付款，让对方开专票，对方问我，开13个点还是9个点，是项目名称是啥
郭老师 | 提问时间：01/22 22:10

#实务#

你好带着操作员的9% 不带的13%

阅读 43

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老师，注会会计的这个问题，股权转让日，怎么理解？有疑惑的日期是圈出来的这两个日期
王琳老师 | 提问时间：01/22 21:48

#实务#

你好，股权转让日是办理完股权转让相关手续时才实际发生股权转让，股东会议通过股权转让计划，但是没有实际发生转让。这样说能理解吗

阅读 38

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一家咨询公司，承包了农村的荒山，签了10年，每年都要把一年的承包费交给当地的财政所，请问，公司以什么单据入账？承包费怎么入账？都计入哪些会计科目？？？谢谢
郭老师 | 提问时间：01/22 21:46

#实务#

你好财政局监制的票据承包的荒山有对应的收入吗

阅读 23

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请问战略第三章中，为什么3的这段文字对应激励体制管理体制，为什么不是4“组建工程师团队”这段文字？考试如果知识点答对，但是对应文章段落错误的话，得分吗
李老师 | 提问时间：01/22 21:37

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “华为公司秉承……企业理念”，这里的企业理念属于企业文化的一部分，所以体现了良好的创造性文化，所以和第③条有关。组建工程师团队，重点解决……问题（弥补短板），和提高该公司的经营业务质量有关，和第③条没有关系。如果只答对了知识点内容，也是能够得一部分分数的。祝您学习愉快！

阅读 31

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老师好！请问执行小企业准则的企业，2024年有笔费用，8万元当时没给发票走的预付，这张发票于2024年开出，但财务在2025年1月收到这张发票，现在如何处理比较好？
小正老师 | 提问时间：01/22 20:20

#实务#

你好，借：利润分配-未分配利润，贷：预付账款

阅读 45

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煤炭行业会计购进490吨煤，销售470吨，发生亏吨账务上怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 19:09

#实务#

您好，正常损失借：管理费用贷：库存商品——煤炭

阅读 60

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请教：出差机票在携程上自行开了。但发现公司名称没有填完整。想重新开票，请问已开的需要红冲。是自己可以操作？还是要等航空公司那边红冲了，当事人才可以重新开呀？
小愛老师 | 提问时间：01/22 18:41

#实务#

您好，需要联系销售方冲红，你自己可以申请开但不能冲红，等销售方冲红了可以再开

阅读 44

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利润表和未分配有什么关系
小愛老师 | 提问时间：01/22 18:17

#实务#

您好，没有调整以前年度损益的话，资产负债表期末-期初就等于利润本年累计净利润

阅读 44

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在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 21:53

#会计实务#

在卖出使用过的轿车时，需要按照以下步骤确认收入： 1. 确定销售收入金额：销售收入金额应该是卖出轿车的实际销售价格，减去任何相关的销售折扣、退款或其他相关费用。 2. 确定销售方式：确定是以现金还是以信用销售的方式进行销售。如果是以信用销售的方式，需要记录应收账款。 3. 确认销售条件满足：确保销售条件已经满足，例如车辆已经交付给买方，购买合同已经签订等。 4. 记录销售收入：根据会计准则的要求，将销售收入记录在收入账户中。如果是以现金销售的方式，直接将金额记录在现金账户中。如果是以信用销售的方式，将金额记录在应收账款账户中。 5. 处理相关费用：如果在销售过程中有相关的费用，例如运输费用、广告费用等，需要相应地将这些费用记录在相关的费用账户中。需要注意的是，会计准则可能对于特定行业或特定情况下的收入确认有特殊要求，需要根据具体情况进行适当调整和处理。此外，建议在确认收入之前，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

阅读 1726

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会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。
秦老师 | 提问时间：12/19 21:23

#会计实务#

是的，会计师的薪酬水平受到多个因素的影响。以下是一些常见的影响因素： 1. 公司规模：通常来说，大型公司往往能够提供更高的薪酬水平，因为它们通常有更多的财务活动和更复杂的业务需求，需要更多的会计师来处理。 2. 行业类型：不同行业的会计师薪酬水平可能存在差异。一些行业可能对会计师的需求更高，例如金融、保险和咨询等行业，因此他们可能愿意支付更高的薪酬。 3. 职位级别：会计师的薪酬也会随着职位级别的提升而增加。初级会计师和高级会计师的薪酬水平通常存在差异，高级职位通常要求更多的经验和技能。 4. 地理位置：不同地区的薪酬水平也会有所差异。一些地区的生活成本较高，薪酬水平可能相应较高。此外，个人的经验、资历和技能水平也会对薪酬水平产生影响。有更多经验和专业技能的会计师往往能够得到更高的薪酬。

阅读 1441

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如何计算3年3.5%的利息？
周老师 | 提问时间：12/19 21:19

#会计实务#

计算3年3.5%的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 年数假设本金为P，年利率为r，年数为t，利息为I。根据题目中的条件，本金P为待定数，年利率r为3.5%，年数t为3年。将这些值代入公式中，得到： I = P × 0.035 × 3 简化计算，得到： I = 0.105P 因此，3年3.5%的利息为0.105倍的本金。

阅读 1472

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认缴金额和实缴金额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 20:27

#会计实务#

认缴金额和实缴金额是在公司股权融资过程中的两个重要概念。认缴金额是指股东在股权融资过程中承诺认购的股份金额，也称为认购金额。在公司设立或增资扩股时，股东根据约定向公司承诺认购一定数量的股份，并支付一部分或全部认缴金额。认缴金额是股东承诺认购的金额，反映了股东对公司的承诺和责任。实缴金额是指股东已经实际支付的认缴金额，也称为实付金额。在股权融资过程中，股东需按照约定的时间表和金额支付认缴金额。实缴金额是股东已经实际支付的金额，反映了股东对公司的实际支持和投资。认缴金额和实缴金额的区别在于，认缴金额是股东在股权融资过程中承诺认购的金额，而实缴金额是股东已经实际支付的金额。认缴金额是一种承诺和责任，而实缴金额是一种实际支持和投资。在股权融资完成后，认缴金额和实缴金额应该相等，否则可能会导致股权纠纷或公司财务风险。

阅读 435

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资产处置损益属于非经常性损益类科目。
周老师 | 提问时间：12/19 20:21

#会计实务#

是的，资产处置损益属于非经常性损益类科目。在会计中，资产处置损益是指企业出售或处置资产所产生的损益。这些损益通常与企业的日常经营活动无关，属于非经常性的项目。资产处置损益一般在损益表中单独列示，与其他经常性损益类科目（如销售收入、成本费用等）分开显示。

阅读 417

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小规模企业购货的会计处理与一般纳税人有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/19 17:49

#会计实务#

小规模企业和一般纳税人在购货的会计处理上有一些不同之处。下面是两者之间的区别： 1. 税率不同：小规模企业适用简易计税方法，一般纳税人适用一般计税方法。小规模企业的销售额不超过特定金额的，可以选择适用简易计税方法，税率较低。一般纳税人则按照一般计税方法缴纳税款，税率较高。 2. 发票的开具：小规模企业可以选择开具普通发票或者收据，一般纳税人则必须开具增值税专用发票。 3. 抵扣税额的不同：小规模企业购货无法享受增值税进项税额抵扣，而一般纳税人可以根据购货的增值税专用发票，抵扣相应的进项税额。 4. 纳税申报的频率：小规模企业一般按季度纳税申报，一般纳税人则按月纳税申报。需要注意的是，以上只是一般情况下的区别，具体的会计处理还需要根据相关税法和会计准则来确定。建议在具体操作中请咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 559

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双倍余额递减法的使用条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 17:23

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算固定资产的折旧费用。其使用条件包括以下几点： 1. 固定资产的使用寿命必须是有限的，即有明确的使用期限。 2. 固定资产的价值在使用寿命内是递减的，即资产价值会随着时间的推移而减少。 3. 固定资产的价值递减是按照一定的比例进行的，即每年的递减幅度是相同的。 4. 固定资产的递减幅度必须大于零，即资产的价值必须在使用寿命内逐年减少。根据以上条件，可以使用双倍余额递减法来计算固定资产的折旧费用。该方法的核心思想是，每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍，直到固定资产的价值减至残值（通常为零）为止。

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购买车辆保险的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:14

#会计实务#

购买车辆保险的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，以下是可能的会计处理方式： 1. 费用支出：将购买车辆保险的费用视为一项费用支出，直接计入当期的损益表。这适用于一次性购买车辆保险的情况。 2. 预付费用：如果购买的车辆保险是为一段时间（例如一年）而言的，可以将费用视为预付费用。在购买时，将费用计入预付账户，然后在每个会计期间逐渐转移到损益表上。这样可以平均分摊保险费用。 3. 资本化：在某些情况下，如果购买的车辆保险是为了保护资产的价值，可以将费用资本化。这意味着将费用添加到车辆的成本中，作为资产的一部分。然后，可以通过折旧或摊销来逐渐转移到损益表上。无论采用哪种会计处理方式，都需要根据具体情况和相关会计准则的规定来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

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工程运输设备的购买会计分录中需要记录哪些账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:02

#会计实务#

工程运输设备的购买会计分录中需要记录以下账户： 1. 固定资产账户：记录工程运输设备的原值，即购买时的成本。 2. 应付账款账户：记录购买工程运输设备时的应付款项，如果是通过分期付款或者延期付款方式购买的话。 3. 银行账户或现金账户：记录购买工程运输设备时支付的现金或通过银行转账的款项。 4. 累计折旧账户：记录工程运输设备的折旧费用，用于计算工程运输设备的净值。 5. 应交税费账户：记录购买工程运输设备时需要缴纳的相关税费，如增值税等。这些账户的具体使用会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在进行会计分录时，根据公司的具体情况和相关准则进行相应的处理。

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